O que é isso

Receber ordem de pagamento (PKO)- este é um dos documentos de disciplina de caixa que é elaborado sempre admissão dinheiro para a caixa registradora. O PQR é elaborado em uma via por um contador e assinado pelo contador-chefe (pessoa que o substitui).

O recibo do PKO é assinado pelo contador-chefe e pelo caixa, certificado pelo selo do caixa e entregue a quem depositou o dinheiro, ficando o próprio pedido na caixa registradora. O carimbo é colocado apenas no recibo. Não há necessidade de colocar meio carimbo no pedido de recebimento de dinheiro e metade no recibo (como era feito antes).

observação, a partir de 1º de junho de 2014, está em vigor um procedimento simplificado para manutenção da disciplina de caixa, segundo o qual os empreendedores individuais são mais não obrigado elaborar documentos de caixa (PKO, RKO e livro caixa).

Formulário PKO (formulário KO-1)

Ordem de pagamento de recebimento (formulário KO-1), válida em 2019:

• baixe o formulário em formato word;
• baixe o formulário em formato Excel.

Como preencher o PKO

Instruções para preencher o formulário de recebimento de dinheiro

Em linha "Organização"é indicada a forma jurídica (LLC, CJSC, etc.) e o nome da organização (por exemplo, LLC “Empresa”).

Em linha "Código OKPO"é necessário indicar o código OKPO de acordo com a notificação recebida da Rosstat. Se o código não tiver sido atribuído, coloque um travessão.

Em campo "Número do documento"é indicado o número de série da caixa registradora (a numeração dos documentos de entrada e saída de dinheiro durante o ano deve ser contínua e recomeçar a partir do início do ano seguinte).

Em campo "Data de preparação" A data de recebimento do dinheiro no caixa é indicada no formato DD.MM.AAAA (por exemplo, 05/03/2017). O PKO deve ser emitido no dia do recebimento do dinheiro no caixa, para que coincidam a data de recebimento do dinheiro e o dia de geração do pedido.

Na coluna "Débito" indica o número da conta de débito na qual o dinheiro é recebido (geralmente esta é a conta 50 – “caixa”).

Na coluna “Conta correspondente, subconta” O número da conta da fonte de recebimento do dinheiro é indicado de acordo com o plano de contas:

• 51 – recebimento de dinheiro em conta corrente;
• 62 – recebimento de dinheiro de compradores e clientes;
• 71 – devolução de dinheiro de responsáveis;
• 73-2 – indenização por danos (de funcionários);
• 75-1 – contribuição de dinheiro dos fundadores para o capital autorizado;
• 90-1 – recebimento de receitas de varejo.

Contar "Código de Contabilidade Analítica" preenchido somente se os códigos correspondentes estiverem disponíveis.

Na coluna "Soma" O valor dos recursos recebidos no caixa é indicado em números.

Contar "Código de destino" preenchido, em regra, por organizações sem fins lucrativos em caso de recebimento de recursos na ordem de financiamento direcionado.

Em linha "Tirado de"É indicado o nome completo da pessoa física ou o nome da organização da qual os fundos são recebidos.

Em linha "Base"É necessário indicar a base de recebimento do dinheiro, por exemplo: “O dinheiro foi contribuído como contribuição para o capital autorizado” ou “Pagamento conforme acordo datado de 05/02/2017 nº 10” etc.

Em linha "Soma" O valor recebido no caixa é indicado por extenso. Nesse caso, os rublos são escritos com letra maiúscula e os copeques com números. Nos campos vazios você deve colocar um travessão.

Em linha "Incluindo" A taxa e o valor (em números) do IVA são escritos. Se não for indicado o imposto sobre o valor acrescentado, é colocado um travessão ou é feita a entrada “Sem IVA”.

Em linha "Aplicativo" detalhes dos documentos primários anexados (se houver) são indicados.

EM recibos os dados da ordem de recebimento de dinheiro são duplicados.

observação, é proibido fazer correções na ordem de recebimento de dinheiro.

Amostras de preenchimento do PQS em 2019

Abaixo estão exemplos de preenchimento do formulário de pedido de recebimento de dinheiro em 2019.

O sujeito passivo emitirá ainda uma factura a cada beneficiário correspondente ao montante dos adiantamentos recebidos no âmbito do fornecimento de bens ou da prestação de serviços, o mais tardar no dia 15 do mês seguinte àquele em que recebeu os adiantamentos, se o a fatura já foi emitida. Como resultado, de acordo com o art. Código Tributário, quem recebe a fatura está obrigado a emitir faturas a cada beneficiário no valor dos adiantamentos recebidos pela entrega de bens ou pela prestação de serviços, o mais tardar no 15º dia útil do mês seguinte àquele em que ele nasceu do evento pago.

Para fazer isso, selecione o menu “Caixa” no painel superior e abra o diário, que registra todas as ordens de pagamento recebidas. Aqui você precisa adicionar um novo “prikhodnik”. Isso pode ser feito com o botão “Adicionar” localizado na parte superior da janela que se abre. No menu drop-down selecione o tipo de operação, no nosso caso é “Devolução de responsável”.

Ao mesmo tempo, um contrato de fornecimento de bens ou de prestação de serviços envolve cooperação entre as partes, quando cada parte deve conhecer as suas obrigações. Para garantir que você tenha um registro documentado de seus pagamentos antecipados, peça ao fornecedor para emitir uma fatura antecipada contra a qual você fará o pagamento.

O lançamento do adiantamento pago com base em fatura pró-forma é o seguinte: 401 “Prestadores” = 512 “Contas à ordem em Bancos”. E relacionado: 409 “Fornecedores - devedores” = 401 “Fornecedores”. Sim, imprima, envie por e-mail! Correspondência com a conta do Tesouro: Classificação: Classificação: 89 em 14 votos Site. O novo Código Tributário introduziu alterações na legislação. Leia e siga as novas regras estabelecidas por lei.

O documento é aberto na guia “Detalhes”. Preencha as linhas com o valor a ser devolvido e o nome do responsável. O nome do funcionário desejado é selecionado no diretório “Pessoas Físicas”. Agora vá para a aba “Imprimir”. Aqui você só precisa preencher uma linha - “Base”. Escreveremos “Devolução de fundos contábeis não utilizados”.

Resta postar o documento, o que pode ser feito clicando no botão correspondente no painel superior. Vamos verificar como foi a operação e ver a fiação clicando no ícone vermelho e verde superior. Na janela que se abre podemos ver o débito e o crédito, no nosso exemplo são 50,01 e 71,01, respectivamente.

O próximo passo é produzir um formulário impresso em papel. Para tal, no final do documento encontramos o botão “Ordem de recebimento de dinheiro” ou simplesmente clique no botão “Imprimir”. Na forma impressa, dois documentos são conectados ao mesmo tempo - o próprio pedido de recebimento de dinheiro e o recibo. Ambos os documentos são assinados pelo contador-chefe e pelo caixa. Em seguida, o selo é colocado de forma a capturar ambos os documentos. Depois disso, o formulário impresso deverá ser cortado ao longo da linha de corte e o recibo deverá ser entregue ao responsável que depositou o dinheiro no caixa.

Após a impressão do recibo, o documento pode ser fechado. Ele será salvo automaticamente pelo programa na pasta com os recibos de caixa.

Da mesma forma, é emitida uma ordem de recebimento de dinheiro para outros tipos de transações, em que o dinheiro entra na caixa registradora.

Um documento destina-se a registrar o recebimento de dinheiro no caixa de uma empresa Receber ordem de pagamento.
Este documento reflete os seguintes tipos de transações:
1.Pagamento do comprador

A operação tem como objetivo refletir o recebimento de dinheiro do comprador no caixa da empresa para mercadorias adquiridas ou como adiantamento para futuras entregas de mercadorias.

O documento indica o acordo sob o qual o pagamento foi recebido. Por defeito, o estado das liquidações ao abrigo do contrato é determinado automaticamente: a dívida ao abrigo dos documentos é reembolsada em ordem cronológica e os recebimentos que excedem a dívida são considerados como adiantamento.

2. Receita de varejo.

A transação reflete o valor total em dinheiro recebido em um ponto de venda. Para um documento deste tipo, é necessário especificar um armazém. O valor das receitas de retalho é indicado detalhadamente à taxa de IVA.

3. Retorno de uma pessoa responsável.

A operação reflete a devolução de recursos pelo responsável (funcionário) e pelo caixa da empresa. O documento gera um lançamento para crédito da conta 71.

4. Devolução do fornecedor.

A operação permite refletir o facto da devolução ao caixa da empresa dos fundos anteriormente pagos ao fornecedor em caso de rescisão do contrato de fornecimento ou revisão do preço do contrato para baixo.

O documento deve indicar o acordo ao abrigo do qual são efectuadas as liquidações com as contrapartes (pode especificar vários acordos, distribuindo o valor do pagamento entre eles).

5. Recebendo dinheiro do banco.

A operação destina-se a refletir o facto de um representante de uma organização ter recebido dinheiro da conta bancária da organização. O documento indica a conta do empréstimo e a subconta desta conta para refletir os fundos na contabilidade. Não há necessidade de registrar a transação separadamente para o banco.

5. Cálculos para empréstimos e financiamentos.

A transação é usada para registrar o recebimento de fundos como um crédito ou empréstimo recebido de um terceiro, ou o reembolso de um empréstimo concedido a um terceiro. O documento deve indicar um ou mais contratos do tipo Outro e uma conta de liquidação.

6. Reembolso do empréstimo pelo funcionário

A operação tem como objetivo refletir o recebimento de recursos do funcionário ao caixa para quitação do empréstimo que lhe foi concedido. Ao lançar um documento, é gerado o lançamento contábil DT51 - Kt 73,01.

7.Outra chegada.

A operação é usada em outros casos. Por padrão, o valor da receita aceita é preenchido com o valor do pagamento e pode ser ajustado se necessário.

Forma impressa do documento de acordo com a legislação em vigor (formulário unificado KO - 1) pode ser obtido clicando no botão Pedido de recebimento de dinheiro (KO-1).

Você pode aprender tudo isso e muito mais após concluir os cursos 1C!

As atividades de qualquer entidade empresarial são acompanhadas de situações em que é necessário dinheiro. São utilizados para realizar acordos mútuos urgentes com clientes, fornecedores, entidades responsáveis, são utilizados para pagar salários, pagar despesas, etc. O controle da contabilidade de caixa em uma instituição ocorre graças ao livro caixa, ordens de caixa de despesas e recebimentos.

Na caixa registradora de uma empresa, o dinheiro aparece como resultado de liquidações mútuas com clientes, do banco, devoluções de fornecedores, entidades responsáveis, obtenção de um empréstimo ou empréstimo e outras transações recebidas. O principal documento que documenta o recebimento de dinheiro é a ordem de recebimento de dinheiro (PKO).

Definição de LOQ

A principal forma de contabilidade é a ordem de recebimento de dinheiro. É necessário manter registros de transações em dinheiro. A chegada dos fundos ao caixa da instituição é acompanhada da impressão ou emissão de ordem de recebimento. O tipo de formulário de recebimento é geralmente aceito (KO-1), pode ser encontrado no álbum com formulários unificados para registro de transações em dinheiro e resultados de estoque.

A ordem de recebimento de dinheiro em 1C foi criada de acordo com o formulário KO-1. Com a sua ajuda realiza-se o registo automático e rápido dos processos associados à chegada do dinheiro ao caixa. O uso de qualquer forma de documento é proibido por lei. A ordem de recebimento de dinheiro e o recibo a ela anexado são preenchidos de acordo com o art. 13, art. 19-21 “Procedimento para realização de transações em dinheiro na Federação Russa.”

O formulário impresso deve ser assinado pelo contador-chefe ou outra pessoa com autoridade apropriada recebida de acordo com a confirmação por escrito do chefe. O recibo destacável é assinado pelo contador-chefe, o caixa que aceitou o dinheiro. É colocado um carimbo no recibo, bem como na ordem de recebimento do dinheiro, e depois é entregue à pessoa que trouxe o dinheiro ao caixa.

Forma de tela de PKO em 1C 8.3

Trabalhar com uma caixa registradora em 1C começa com a criação de um pedido de recebimento de dinheiro. O algoritmo de ações é simples:

• No lado direito da tela do programa, clique na aba “Banco e Caixa”;

Foto nº 1 “Aba Banco e caixa”:

• No menu que aparece, encontramos a subseção “Dinheiro” e nela selecionamos Documentos de caixa – Recibos – Ordem de recebimento de dinheiro;
• Clique no botão “Recibo”. Tem formato retangular com a inscrição “Admissão” e uma cruz verde;
• Após isso será aberto o formulário eletrônico do documento, conforme mostra a Figura 2.

Foto nº 2 “Formulário de tela PKO”:

Vale ressaltar que o formulário preenchido eletronicamente é impresso em uma via. Quaisquer correções nele são inaceitáveis. Após a assinatura, o selo é colocado de forma única - a maior parte vai para o recibo destacável e a outra parte é carimbada no próprio recibo de dinheiro. Em seguida, a ordem de recebimento é registrada no diário nº KO-3. Este documento também é automatizado em 1C. Você pode acompanhar o fluxo de caixa a qualquer momento usando este PKO e registro de liquidação de caixa.

Preenchimento correto de PKO em 1C 8.3

Uma ordem de recebimento de dinheiro em 1C é programada de forma que possa realizar diversas operações diferentes, que se refletem de forma diferente na contabilidade. Se houver um pedido de recebimento aberto na tela, como na Figura nº 2, você poderá preenchê-lo, levando em consideração de quem o dinheiro está chegando ao caixa. Isso afeta a escolha do tipo de transação e da conta contábil. O exemplo abaixo considera o tipo de transação “Recebimento de dinheiro de banco”.

Procedimento de preenchimento:

• Em seguida, clique no botão “Postar”, o documento recebe automaticamente um número de série. Os números PKO são estritamente um após o outro;
• Ao clicar no botão Dt/Kt, ficarão visíveis as transações geradas pelo programa, exemplo na Figura nº 5.

Foto nº 5 “Recibo de dinheiro”:

A ordem de recebimento de dinheiro em 1C foi gerada. Agora você pode postar, gravar e imprimir clicando no botão “Ordem de recebimento de dinheiro”; um ícone de impressora é desenhado ao lado do botão. A aparência de uma amostra impressa do PKO pode ser vista na imagem nº 6.

Foto nº 6 “Formulário impresso de ordem de recebimento de dinheiro”:

Assinaturas e um selo são colocados na parte inferior do documento, e o recibo é separado do pedido de recebimento de dinheiro ao longo da linha de quebra. O recibo, conforme mencionado acima, é entregue a quem depositou o dinheiro, ficando o pedido na contabilidade.

Voltando à seção “Banco e Caixa”, subseção “Caixa” - “Documentos de Caixa”, você verá a ordem executada. Está marcado com uma marca verde. Na subseção “Banco” - “Extratos Bancários” na data de elaboração da Ordem de Recebimento, na parte inferior da caixa de diálogo você verá quanto dinheiro foi baixado da conta corrente naquele dia e quanto foi recebido. O valor “Baixado” incluirá 50 mil rublos, que a organização recebeu no caixa de sua conta bancária. Veja a imagem nº 8.

Foto nº 8 “Documentos de dinheiro”:
Foto nº 9 “Extratos bancários”:

Um pedido de recebimento de dinheiro em 1C pode ser alterado manualmente; para isso, é necessário selecionar um documento, clicar em “Movimentação de Documento”, marcar a caixa “Ajuste manual” e fazer as alterações e alterações necessárias no lançamento.

Trabalhando com o livro caixa em 1C 8.3 e o relatório do caixa

O livro caixa em 1C exibe todos os fluxos de caixa da empresa, tanto seus recebimentos quanto suas baixas. Qualquer organização com caixa registradora deve manter apenas um livro caixa. É numerado, atado, lacrado com cera ou mastique. O número de folhas do livro é certificado pelas assinaturas do contador-chefe e do chefe da empresa.

Após o caixa emitir ou receber fundos na caixa registradora de acordo com os pedidos, ele é obrigado a fazer um lançamento no livro caixa. Ao final de cada dia, o caixa calcula o total do dia, retirando o dinheiro restante na caixa registradora para o dia seguinte. Ele transmite essas informações ao departamento de contabilidade na forma de relatório de caixa. Esta é a parte destacável do livro caixa, ou seja, sua duplicação completa durante todo o dia. Os formulários de despesas e recebimentos em dinheiro são entregues juntamente com o relatório do caixa mediante assinatura no livro caixa.

O programa 1C facilitou o trabalho rotineiro da contabilidade. Agora, o relatório do caixa em 1C é gerado com o clique de um botão. É compilado graças às ordens de recebimento de caixa e ordens de liquidação de caixa criadas, com base nas transações onde existe a conta 50.01 “Caixa da organização”.

Geração passo a passo de um livro caixa e relatório de caixa em 1C:

• Na coluna esquerda do menu, selecione “Banco e caixa”;
• Na subseção “Caixa”, selecione o item “Documentos de caixa”. Este item exibe todos os PKOs e RKOs, realizados, excluídos e não realizados. Será possível visualizar a moeda dessas transações, números e datas dos documentos, nomes das contrapartes e tipos de transações;
• Em seguida, clique no botão “Livro Caixa” e um formulário impresso do documento será exibido na tela, aqui você seleciona o número para o qual deseja relatório e organização, exemplo na figura nº 10.

Foto nº 10 “Livro caixa”:

O livro caixa em 1C possui um formato unificado. Este é o formulário aprovado nº KO-4. O documento exibe:

• Quanto dinheiro havia no início do dia;
• Volume de negócios por dia, ou seja, receitas e despesas, indica-se de quem vieram as receitas ou para quem foram emitidos os fundos;
• É anotado o total do dia e exibido o saldo final no final do dia;
• Dados da organização, data de criação do livro caixa;
• Números das folhas, nome completo contador-chefe, contador, caixa e chefe da empresa, locais para assinaturas e carimbos.

Na figura nº 10 você pode ver que o livro caixa é criado automaticamente em duas vias. Um deles é o relatório do caixa em 1C, que é transferido para o departamento de contabilidade, o outro fica com o caixa.

Ao escolher um dia não específico, mas um período arbitrário para a formação do livro caixa, então ele será formado para cada dia caixa com numeração de série: folha 1, folha 2, etc. O relatório pode ser criado separadamente para diferentes moedas ou geral para todos os caixas, mas em rublos russos. Se for considerado um dia para o período do relatório, o valor retirado do caixa para pagar o salário dessa data será exibido adicionalmente.

Foto nº 11 “Diário de documentos de dinheiro”:

O relatório KO-4 pode ser compilado de outra forma. Para fazer isso, você precisa ir em “Banco e Caixa”, selecionar a subseção “Relatórios” - “Livro Caixa”. Esta subseção nem sempre exibe os relatórios necessários; para adicioná-los lá, você precisa clicar no botão “Configurações de navegação” na parte superior da tela, parece uma engrenagem, e arrastar os relatórios necessários da lista suspensa. da esquerda para a direita. Aqui você também seleciona o relatório KO-3 - este é o Diário de Documentos de Caixa, um exemplo é mostrado acima na figura nº 11.

Receber ordem de pagamento- este é um documento de documentação contábil primária de transações em dinheiro, segundo o qual o dinheiro é recebido no caixa da organização.

Quando uma ordem de recebimento de dinheiro é emitida

Sendo a ordem de recebimento de dinheiro o principal documento contábil, portanto, deve ser lavrada no ato da prática de um fato da vida econômica (parte 3 do artigo 9º da Lei Federal de 6 de dezembro de 2011 N 402-FZ “Sobre Contabilidade”), ou seja, de acordo com o recebimento do dinheiro no caixa de uma organização ou empresário individual.

Assim, é necessária a emissão de ordem de recebimento de dinheiro no momento do depósito de dinheiro no caixa de uma entidade empresarial.

Em que casos é preenchido o formulário de recebimento de dinheiro?

Um pedido de recebimento de dinheiro é preenchido quando o dinheiro é recebido no caixa da organização nos seguintes casos:

lançamento da receita recebida. Na venda de bens (obras, serviços) a dinheiro, quando é emitido ao comprador um recibo de caixa ou BSO, ao final do turno de trabalho, é lavrado apenas um PKO para o valor total do produto em dinheiro;

devolução de dinheiro contábil não utilizado;

receber dinheiro de uma conta corrente;

devolução de fundos emprestados;

Formulário de recebimento de dinheiro

Para uma ordem de recebimento de dinheiro, foi estabelecido um formulário especial (formulário N KO-1), que é aprovado pela Resolução do Comitê Estadual de Estatística da Rússia datada de 18 de agosto de 1998 N 88 “Sobre a aprovação de formas unificadas de documentação contábil para registro transações em dinheiro e registro de resultados de estoque.”

De acordo com o formulário N KO-1, um pedido de recebimento de dinheiro tem duas partes: o próprio pedido de recebimento e um recibo do pedido de recebimento de dinheiro. Um recibo de ordem de recebimento de dinheiro é emitido para a pessoa que depositou o dinheiro no caixa da organização. O recibo da ordem de recebimento de dinheiro deve ser certificado pelo selo da organização, assinado da mesma forma que o próprio pedido de recebimento e, além disso, o recibo da ordem de recebimento de dinheiro deve ser assinado pelo caixa que recebe o dinheiro. Neste caso, a própria ordem de recebimento de dinheiro deve permanecer na caixa registradora.

Registro de ordem de recebimento de dinheiro

Uma ordem de recebimento de dinheiro é emitida:

contador chefe;

um contador ou outro funcionário (incluindo caixa), determinado pelo chefe em acordo com o contador-chefe (se houver), mediante emissão de documento administrativo da organização, empresário individual (doravante denominado contador);

gerente (na ausência de um contador-chefe e contador).

Neste caso, a ordem de recebimento de dinheiro é assinada pelo contador ou, na sua ausência, pelo gerente ou caixa.

No caso de realização de transações em dinheiro e emissão de documentos em dinheiro pelo gestor, os documentos em dinheiro são assinados pelo gestor.

A ordem de recebimento de dinheiro pode ser emitida em papel ou por meio de meios técnicos destinados ao processamento de informações, incluindo computador pessoal e software.

Se a ordem de recebimento de dinheiro for emitida por meios técnicos, ela deverá ser impressa em papel.

Não são permitidas correções na ordem de recebimento de dinheiro.

O procedimento para preencher um pedido de recebimento de dinheiro

O formulário de recebimento de dinheiro é emitido em uma via por um contador e assinado pelo contador-chefe ou pessoa autorizada a fazê-lo.

Neste caso, o recibo da ordem de recebimento de dinheiro é assinado pelo contador-chefe ou pessoa autorizada a fazê-lo, e pelo caixa, certificado pelo selo (carimbo) do caixa.

Preenchendo o formulário de pedido de recebimento de dinheiro

O formulário de pedido de recebimento de dinheiro é preenchido da seguinte forma:

A linha “Organização” indica o nome completo da organização e seu código OKPO atribuído pelo departamento de estatística.

A próxima linha é preenchida apenas se os recursos vierem de uma unidade estrutural desta organização (por exemplo, receitas de um ponto de venda), caso contrário é colocado um travessão.

Os PKOs são numerados, via de regra, a partir de 1º de janeiro do ano em curso - o número de série é colocado na coluna “Número do documento”.

Como os documentos primários devem ser preenchidos no dia da operação, a data atual é indicada na coluna “Data de Compilação”.

Nas colunas “Débito” e “Crédito” são inseridos os números das contas e códigos correspondentes se a organização utilizar codificação:

Assim, na coluna “Débito” é inserido o número da conta, cujo débito é utilizado para receber fundos. As empresas que emitiram o pedido inserem a conta 50 “Dinheiro” nesta coluna. O número da subconta também pode ser indicado aqui de acordo com o plano de contas de trabalho da organização.

Na coluna “Crédito, conta correspondente, subconta” é indicado o número da conta e, se necessário, da subconta, cujo crédito reflete o recebimento de recursos no caixa da organização. Podem ser contas como 90.1 “Receita de vendas”, 51 “Contas de liquidação”, 62 “Acordos com compradores e clientes”, 71 “Acordos com responsáveis”, 73 “Acordos com pessoal para outras operações”, 75 “Acordos com fundadores ."

Na coluna “Valor” o valor dos recursos recebidos no caixa é inserido em números.

Um travessão é colocado na coluna “Código de Propósito” caso a organização não tenha adotado um sistema de codificação.

Na linha “Aceito de” está escrito o nome completo do funcionário da organização, ou no caso de acordos entre organizações - o nome da organização e o nome completo do funcionário por meio do qual os recursos foram transferidos. Neste caso, é inserida a palavra “através”, por exemplo “Aceito de “Nome da organização” até “Nome completo do funcionário por meio do qual os fundos foram transferidos”.

No campo “Base”, você deve inserir o conteúdo da transação, por exemplo, “receita de varejo” ou “pagamento conforme contrato”.

Na linha “Valor”, as regras exigem que você indique o valor total dos fundos recebidos em palavras, desde o início da linha com letra maiúscula (os copeques são indicados em números). Se depois de escrever o valor em rublos ainda houver espaço livre na linha, ela será riscada.

Aqui você deve prestar atenção a esse recurso. Se na coluna “Valor” o valor recebido foi indicado em copeques, nesta linha o valor também é indicado em copeques. Se o valor foi indicado sem copeques, a linha sobre copeques não é mencionada.

Na linha “Incluindo” é indicado o valor do IVA, que é registado em algarismos, ou é feito o lançamento “sem imposto (IVA)”.

Os documentos anexos, indicando seus números e datas de preenchimento, encontram-se no campo “Anexo”. Os próprios documentos, imediatamente após o recebimento do dinheiro, são cancelados com o carimbo “Recebido” indicando a data atual.

Preenchendo um recibo para um pedido de recebimento de dinheiro

O recibo do pedido de recebimento de dinheiro deve conter todas as mesmas informações do próprio pedido.

No recibo destacável anexado à ordem de recebimento de dinheiro, são preenchidas as seguintes informações:

Nome da companhia

Número e data de preparação do documento

Tirado de

Base

Incluindo

Contador-chefe (assinatura)

Caixa (assinatura)

Ações do caixa após recebimento de fundos

Depois disso, o caixa aceita o dinheiro e, após recebê-lo, coloca sua assinatura, sobrenome e iniciais no pedido de recebimento e no recibo.

No recibo, o caixa indica também a data em que o dinheiro foi recebido e certifica a sua assinatura com selo. O recibo é carimbado de forma que a borda se sobreponha ao próprio pedido de recebimento

Depois que o dinheiro chega à caixa registradora, o caixa rasga o recibo do PKO ao longo da linha de corte e o entrega à pessoa que entregou o dinheiro, deixando o pedido de dinheiro na caixa registradora.

Nesse caso, é feito o lançamento do dinheiro recebido no livro caixa (Formulário N KO-4).

Diário de registro de documentos de entrada e saída de dinheiro

Antes que uma ordem de pagamento recebida chegue ao caixa, ela deve ser registrada no registro de documentos de entrada e saída de dinheiro (Formulário nº KO-3).

Diário de registro de documentos de caixa KO-3 - destina-se ao registro de documentos de caixa durante a realização de transações em dinheiro e é utilizado para registro pelo departamento de contabilidade de ordens de pagamento de entrada e saída.

O formulário nº KO-3 é composto por uma capa e uma folha solta, segundo as quais todas as páginas da revista são desenhadas, preenchidas e impressas.

A folha de inserção está dividida em duas partes: uma destina-se ao registo de documentos de caixa recebidos (colunas 1 a 4), a outra às despesas (colunas 5 a 8).

Penalidades por falta de PCO

A ausência ou execução indevida de documentos primários de caixa, que, em particular, incluam ordem de recebimento de dinheiro, pode resultar em penalidades para o contribuinte nos termos do art. 120 do Código Tributário da Federação Russa.

Assim, de acordo com este artigo, é grave violação das regras de contabilização de receitas e (ou) despesas e (ou) objetos de tributação, se esses atos foram cometidos durante um período fiscal, na ausência de indícios de infração fiscal, implica uma multa de dez mil rublos.

Ao mesmo tempo, uma violação grosseira das regras de contabilização de receitas e despesas e itens tributáveis ​​​​significa a ausência de documentos primários, incluindo documentos primários de caixa.

Além disso, a ausência de documentos de caixa primários da organização compradora pode tornar-se a base para a recusa da autoridade fiscal em reconhecer as despesas especificadas da organização para efeitos de tributação de lucros ou de um imposto único de acordo com o sistema de tributação simplificado ( - receitas reduzidas pelo valor das despesas incorridas).

Períodos de armazenamento para pedidos de recebimento de dinheiro

O período de armazenamento das ordens de recebimento de dinheiro é, como para todos os documentos primários, de cinco anos após o ano de referência.

Ainda tem dúvidas sobre contabilidade e impostos? Pergunte a eles no fórum de contabilidade.

Ordem de pagamento de recebimento: detalhes para um contador

• Organização de pagamentos em dinheiro em uma instituição autônoma

  Dinheiro é aceito de acordo com ordens de recebimento de dinheiro. Ao receber tal ordem... há assinatura do gerente), ao emitir uma ordem de recebimento de dinheiro em papel - verifique... os documentos comprovativos listados na ordem de recebimento de dinheiro. O dinheiro deve ser aceito um a um... o valor refletido na ordem de recebimento de dinheiro, o caixa convida o depositante a adicionar... Neste caso, o caixa deve riscar a ordem de recebimento de dinheiro (se esta for emitida. ..

• Foram feitas alterações no procedimento para a realização de transações em dinheiro

  Dinheiro é aceito de acordo com ordens de recebimento de dinheiro. Após o recebimento de tal ordem... a presença da assinatura do gerente), ao emitir uma ordem de recebimento de dinheiro em papel - sua conformidade... a presença dos documentos comprovativos listados na ordem de recebimento de dinheiro. O dinheiro deve ser aceito um a um... o caixa verifica o valor especificado na ordem de recebimento de dinheiro com o valor efetivamente aceito... o caixa pede ao depositante para adicionar o valor ao valor indicado na ordem de recebimento de dinheiro. ..

• Novo procedimento para transações em dinheiro e emissão de dinheiro por conta

  As transações em dinheiro são formalizadas por documentos de dinheiro: recebimentos de dinheiro, recebimentos de dinheiro. Com a introdução de... outros documentos previstos na lei. Somente o geral... precisará ser inserido na ordem de recebimento de dinheiro. As inovações também afetaram as regras para reemissão de ordens de recebimento de dinheiro. Em caso de discrepância entre o valor depositado... indicado na ordem de recebimento de dinheiro lavrada em papel, o caixa risca a ordem de recebimento de dinheiro e a envia ao responsável...

• O procedimento para processamento de transações em dinheiro e emissão de fundos para relatórios foi alterado

  F. 0310004) são realizados para cada ordem de pagamento recebida (f. 0310001), ordem de pagamento de saída... formulário eletrônico. Assim, ao receber uma ordem de recebimento de dinheiro (f. 0310001), os cheques bancários... não correspondem ao valor especificado na ordem de recebimento de dinheiro (f. 0310001), o caixa oferece... dinheiro. O caixa risca a ordem de recebimento de dinheiro (f. 0310001) (no caso de... - anota a necessidade de recadastrar a ordem de recebimento de dinheiro) e transfere (envia) para o principal...

Ordem de recebimento de dinheiro (PKO) é um documento pelo qual o dinheiro é recebido no caixa da organização, elaborado de forma unificada KO-1. Você pode encontrar o documento Ordem de recebimento de dinheiro em 1C 8.3 no menu Banco e caixa – Documentos de caixa:

Portanto, ao preencher um pedido de recebimento de dinheiro em 1C 8.3, primeiro determinamos o tipo de transação comercial pela qual o dinheiro é recebido no caixa. Este formulário do documento contém o atributo Tipo de operação, ao ser acessado, o diretório interno de operações aparece:

A data do documento é automaticamente igual à data atual; pode ser alterada se necessário. O número do documento também é inserido automaticamente, em ordem. Mas se necessário, também pode ser alterado.

Dependendo do tipo de operações estabelecido, a forma da tela do documento muda, fornecendo ao usuário 1C 8.3 os dados necessários para o preenchimento da contabilidade sintética e analítica. Se a lista de transações não contiver uma com significado adequado, você poderá selecionar Outro recibo.

Então, vejamos as operações mais comuns.

No cabeçalho do documento, você deve preencher os dados da Contraparte, selecionando o comprador no diretório apropriado, e inserir o valor no campo Valor do Pagamento.

• O botão “Adicionar” adiciona linhas vazias à tabela do documento;
• Para contabilidade analítica, você precisa preencher os detalhes do Contrato e do Artigo DDS selecionando-os nos diretórios integrados. Ao trabalhar em 1C 8.3, você pode complementar os diretórios com entradas ausentes;
• A conta de liquidação é inserida na tabela automaticamente após definir o tipo de operação. A fatura 62.02 é lançada se for um adiantamento;
• Se você precisar inserir informações adicionais no formato impresso do documento, clique na linha com fonte verde destacada. Detalhes do formulário de impressão:

Após lançar o documento através do botão Lançar ou Lançar e Fechar, é gerado um lançamento contábil com a correspondência das contas Débito 50 Crédito 62.

• O botão Imprimir imprime um formulário KO-1 unificado preenchido com os dados relevantes;
• Se a organização for contribuinte de IVA, deverá ser emitida uma fatura para o adiantamento recebido. Para isso, utilize o botão Criar base e selecione a linha de mesmo nome;
• O botão Mais contém funções adicionais que podem ser aplicadas ao documento, incluindo imprimir um recibo de dinheiro através de um registrador fiscal conectado ou anexar arquivos adicionais:

Se a receita de varejo for recebida na caixa registradora, então outra operação, Receita de Varejo, deverá ser utilizada.

Ao registrar um PKO em 1C 8.3 para receber dinheiro de um banco, a aparência do formulário da tela do PKO parece completamente diferente. A conta de crédito é inserida automaticamente (conta 51):

Para efeitos de contabilidade analítica, resta indicar os dados do Artigo DDS, e nos dados da forma impressa do documento, o nome completo do funcionário que depositou o dinheiro na caixa registadora.

Na escolha de outros tipos de operações para recebimento de recursos, é importante o preenchimento de análises das contas contábeis da operação de crédito, pois o débito sempre será na conta 50. Geralmente são os dados de Contraparte, Contrato, Artigo DDS.

Para obter informações sobre possíveis erros ao realizar transações em dinheiro em 1C, assista ao nosso próximo vídeo:

Como fazer um pedido de pagamento de despesas em 1C 8.3

Uma ordem de pagamento de despesas (RKO) é gerada quando o dinheiro é emitido do caixa da organização. É emitido no formulário unificado KO-2.

Semelhante ao preenchimento de um pedido de recebimento de dinheiro em 1C 8.3, o conteúdo do formulário da tela depende do tipo de operação selecionada. Vejamos os tipos de operações mais comuns.

Ao pagar salários em 1C 8.3:

• O cabeçalho do documento indica a data do pagamento e o tipo de operação. Pagamento de salários conforme extrato;
• Na parte tabular deste formulário, clique no botão Adicionar para selecionar o documento Extrato ao caixa, que pode ser criado previamente (Extrato no formulário T-53);
• Se necessário, você pode adicionar ou alterar informações no formulário impresso através da linha Detalhes do formulário impresso;
• Ao lançar um documento, é criado um lançamento contábil com correspondência Débito 70 Crédito 50 com análises para funcionários:

Ao emitir dinheiro para relatórios, você deve:

• Selecione um funcionário do diretório Pessoa Física;
• É aconselhável preencher os dados do passaporte do funcionário no diretório para que sejam preenchidos automaticamente no documento. Caso contrário, você terá que fazer isso toda vez que preencher uma caixa registradora para uma pessoa específica;
• Ao lançar um documento, é criado um lançamento contábil com contas de correspondência Débito 71 Crédito 50 com análises para o funcionário:

Onde em 1C 8.3 definir o limite de saldo de caixa

Na Contabilidade 1C 8.3, o registro de informações Limite de saldo de caixa é responsável por isso. O limite especificado será válido a partir da data introduzida em 1C 8.3 até que novos indicadores sejam introduzidos:

Como em 1C 8.2 você pode acompanhar o correto cumprimento do limite de caixa definido pelo banco é discutido na seguinte videoaula:

Você pode estudar os recursos de registro de transações em dinheiro em 1C 8.3 (contas, documentos, lançamentos) e aprender como definir um limite de dinheiro para controlar a realização de transações em dinheiro no módulo.

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