Kredi bankare. Studimi i cilësisë së portofolit të kredisë së bankave tregtare Cilësia e portofolit të kredisë së një organizate krediti

crimea/ru/statistics/ (qasur më 04/05/2016)

5. Regjistri i projekteve investuese që po zbatohen në Krime. [Burimi elektronik] - Mënyra e hyrjes: http: //www .invest-in-crimea.ru/show_content.php?alias=reestr_invest_pr&mid=3 &m2=321 (data e hyrjes 04/06/2016)

Kandidat i Shkencave Ekonomike, Profesor i Asociuar

Institucioni Federal Buxhetor i Arsimit të Shtetit të Arsimit të Lartë "Universiteti Financiar nën Qeverinë e Federatës Ruse"

Moskë, Federata Ruse

PROBLEME AKTUALE TË CILËSISË TË PORTOFOLIT TË KREDIVE

shënim

Artikulli trajton problemet kryesore të përmirësimit të cilësisë së portofolit të kredisë së bankave tregtare. Janë dhënë sugjerime për përmirësimin e menaxhimit të portofolit të kredisë në periudhën moderne. Karakterizohen problemet e dhënies së kredisë në valutë dhe rëndësia e tyre në portofolet e kredive të bankave tregtare.

Fjalë kyçe

Portofoli i kredive të bankave të nivelit të dytë, standardet e rrezikut të kredisë, balancimi i portofolit të kredisë, monitorimi i aktiveve të kredisë.

Sipas Bankës së Rusisë, në fund të tremujorit të katërt 2015, norma e rritjes së portofolit të kredive për organizatat jofinanciare dhe familjet (në rubla dhe valutë) arriti në 7.6% krahasuar me periudhën korresponduese të vitin e kaluar, në fund të janarit 2016 - 4.3%. Me eliminimin e faktorit të rivlerësimit të kursit të këmbimit të borxhit për kredinë në valutë, portofoli i kredisë për ekonominë për periudhat e treguara u rrit përkatësisht me 0.2 dhe 1.6%.

Në vitin 2015, ristrukturimi i borxhit të huamarrësve tanë më të mëdhenj ishte i rëndësishëm për madhësinë absolute të portofolit të kredisë. Vëllimi i përgjithshëm i kredive të lëshuara nga bankat ruse në valutë u rrit me 7.1 miliardë dollarë. (kërkesa ishte kryesisht nga kompanitë më të mëdha ruse). Në vitin aktual 2016, dhënia e kredisë në valutë do të shoqërohet me kërkesa të reja, më të larta, veçanërisht nga pikëpamja e standardit të mjaftueshmërisë së kapitalit, ndonëse ky ndikim, natyrisht, do të zgjerohet me kalimin e kohës. Por faktori i rëndësisë së kredisë në valutë në formimin e portofolit të kredisë do të vazhdojë të jetë i rëndësishëm dhe në kuadër të mbylljes së burimeve të jashtme të kreditimit, kërkesa e huamarrësve për kredi nga kompanitë ruse do të vazhdojë. .

Një faktor tjetër që nuk duhet harruar është se bankat më të mëdha ruse që kanë marrë letra me vlerë të qeverisë për kapital duhet të rrisin portofolin e tyre të kredisë në sektorë të caktuar në masën të paktën 1% në muaj. Këto banka përbëjnë 85% të portofolit të kredisë së sektorit bankar dhe këta sektorë përbëjnë një pjesë të konsiderueshme të portofolit të kredisë së këtyre bankave. Prandaj, si nga ana e autoriteteve rregullatore ashtu edhe nga ana e autoriteteve që kanë dhënë këto fonde, do të ketë një farë motivimi për të nxitur bankat për të dhënë kredi për sektorin real të ekonomisë.

Faktori i tretë në rritjen e portofolit të kredisë është rëndësia e vazhdueshme e hipotekave. E reja për hipotekat është rënia e vlerave të banesave. Duke pasur parasysh përshtatshmërinë e njohur të bankave dhe produkteve të tyre të kredisë, mendoj se disa prej tyre do të përpiqen të përfitojnë nga rënia e kostove të banesave për të gjetur

REVISTË SHKENCORE NDËRKOMBËTARE “SHKENCA INNOVATIVE” Nr 4/2016 ISSN 2410-6070_

huamarrësit tretës për dhënien e kredive hipotekare të banesave.

Bankat ia kanë dalë të përballojnë rënien e shpejtë të cilësisë së portofolit të tyre të kredive të pasigurta, por në vitin 2016 problemi kryesor i tyre do të jetë borxhi i sektorit të korporatave. Në fillim të vitit, borxhi i vonuar në portofolin e kredisë së subjekteve juridike mezi e kaloi 6%, por cilësia e vërtetë e kredive fshihet pas një përqindje të lartë ristrukturimesh, dy të tretat e të cilave ishin të detyruara. .

Kështu, portofoli i kredisë është një koleksion i tepricave të borxhit në operacionet aktive të kredisë në një datë të caktuar, d.m.th. Portofoli i kredisë mund të kuptohet si të gjitha kreditë e lëshuara për klientët. Portofoli i kredisë së klientit është pjesë përbërëse e portofolit të kredisë, e cila përfaqëson gjendjen e borxhit në transaksionet e kredisë së bankës me individë dhe persona juridikë në një datë të caktuar.

Ndër llojet kryesore të veprimtarisë bankare, dhënia e kredive është operacioni kryesor që siguron përfitimin dhe stabilitetin e ekzistencës së bankave. Me lëshimin e kredive për persona të caktuar fizikë ose juridikë, banka formon portofolin e saj të kredisë.

Nga përkufizimi i përgjithshëm ekonomik i një portofoli kredie, diferenca midis portofolit të kredisë dhe portofoleve të tjera të një organizate krediti vijon: ai qëndron në karakteristikat thelbësore të operacioneve të kredisë, të cilat parashikojnë lëvizjen e kthimit të vlerës midis pjesëmarrësve në marrëdhënie. urgjenca dhe pagesa e transaksioneve të kryera, si dhe natyra monetare e objektit të marrëdhënies. Në një nivel primitiv, konceptual, një portofol kredie mund të interpretohet si një koleksion, një grup kredish bankare. Por për sa i përket përmbajtjes, është më e saktë të kuptohet portofoli i kredisë si:

Një grup kredish të diferencuara duke marrë parasysh rrezikun dhe nivelin e përfitimit;

Karakteristikat e strukturës dhe cilësisë së kredive të lëshuara, të klasifikuara sipas individëve

kriteret;

Menaxhimi i tërësisë së kredive bankare bazuar në analiza dhe rregullore. .

Kështu, kur shqyrtohet koncepti i një portofoli kredie, koncepti kryesor është "cilësia e portofolit të kredisë", i cili gjithashtu interpretohet në mënyrë të paqartë. Cilësia e portofolit të kredisë mund të konsiderohet nga dy anë: nga njëra anë, si një pronë, një veçori thelbësore e portofolit të kredisë, nga ana tjetër, si një mundësi për ta karakterizuar atë pozitivisht nga të gjitha aspektet e konsideruara.

Cilësia e një portofoli kredie kuptohet si një pronë e tillë e strukturës së saj që ka aftësinë të sigurojë nivelin maksimal të përfitueshmërisë në një nivel të pranueshëm të rrezikut të kredisë dhe likuiditetit të bilancit.

Ky përkufizim rrjedh nga supozimi se vetitë themelore të një portofoli kredie janë rreziku i kredisë, likuiditeti dhe përfitimi, që do të thotë se kriteret për vlerësimin e cilësisë së portofolit të kredisë janë shkalla e rrezikut të kredisë, niveli i likuiditetit dhe niveli. të rentabilitetit.

Ky përkufizim nënkupton edhe idenë e qartë se baza për administrimin e cilësisë së portofolit të kredisë është një vlerësim i vazhdueshëm i kësaj cilësie dhe proceseve për menaxhimin e rrezikut, likuiditetit dhe përfitimit, duke punuar si një sistem i vetëm. Ky përkufizim shkatërron opinionin stereotip se cilësia e portofolit të kredisë duhet të gjykohet vetëm nga pjesa e aktiveve problematike, pasi krahas rrezikut të kredisë, cilësia e portofolit të kredisë gjykohet edhe nga niveli i likuiditetit dhe rentabilitetit. Prandaj, struktura e portofolit formohet nën ndikimin e faktorëve të tillë si:

Rentabiliteti dhe rreziku i kredive individuale;

Kërkesa e huamarrësit për lloje të caktuara kredish;

Standardet e rrezikut të kredisë të vendosura nga Banka Qendrore;

Struktura e burimeve kreditore të bankës (afatshkurtër/afatgjatë).

Ekzistojnë sisteme të ndryshme të portofolit të kredisë, ndër të cilat mund të dallohen dy kryesore: bruto (vëllimi i përgjithshëm i kredive të lëshuara nga banka në një moment të caktuar kohor) dhe neto (portofoli bruto minus sasinë e rezervave për humbjet e mundshme të kredisë. ).

Gjithashtu, portofoli i kredisë mund të ndahet në disa lloje:

REVISTË SHKENCORE NDËRKOMBËTARE “SHKENCA INNOVATIVE” Nr 4/2016 ISSN 2410-6070_

1. Një portofol kredie neutrale ndaj rrezikut mund të karakterizohet nga tregues relativisht të ulët të rrezikut, por, në të njëjtën kohë, tregues të ulët të përfitueshmërisë, dhe një portofol kredie me rrezik ka një nivel të rritur përfitimi, por në të njëjtën kohë, një shkallë të konsiderueshme të rreziku.

2. Portofoli optimal i kredisë karakterizohet nga përputhja më e saktë në përbërje dhe strukturë me politikat e kreditimit dhe marketingut të bankës dhe planin e saj strategjik të zhvillimit.

3. Portofoli i balancuar i kredisë është një kompleks kredish bankare, i cili, në strukturën dhe performancën e tij financiare, është në mes të një zgjidhjeje efektive të dilemës rrezik-kthim. Portofoli optimal i kredisë mund të mos përkojë me atë të balancuar, sepse në faza të caktuara të veprimtarisë së saj, për të forcuar pozicionin e saj konkurrues, për të pushtuar vende të reja në treg dhe për të tërhequr klientë të rinj, banka mund të lëshojë kredi në dëm të bilancit të portofolit të saj të kredisë, me rentabilitet më të ulët dhe më të madh. rreziku.

Përveç kësaj, vlen të theksohen llojet e mëposhtme të portofolit të kredisë:

Portofoli i kredisë së bankës kryesore dhe portofoli i kredisë së degëve;

Portofoli i kredive për persona juridikë (portofoli i kredisë së biznesit) dhe individë

(portofoli i kredisë personale);

Portofoli i kredive për bankat e tjera (portofoli i kredisë ndërbankare);

Portofoli i rublave dhe portofoli i kredive në valutë të huaj.

Detyra kryesore e një banke tregtare është të formojë një lloj portofoli kaq optimal të kredisë në një fazë të caktuar të veprimtarisë së saj, në mënyrë që të reduktojë rreziqet e saj në minimum dhe, në të njëjtën kohë, të mbetet tërheqëse për klientët. Për ta bërë këtë, banka duhet të analizojë dhe menaxhojë vazhdimisht portofolin e saj të kredisë. .

Aktualisht, cilësia e ulët e portofolit të kredisë është arsyeja kryesore e falimentimit të shumë bankave. Në kushtet moderne të zhvillimit të bankave, cilësia e portofolit të kredisë bëhet vendimtare për mbijetesën dhe suksesin e bankës si ndërmarrje tregtare. Për një organizatë bankare, formimi i një portofoli kredie dhe menaxhimi i karakteristikave të tij cilësore dhe sasiore është një nga faktorët parapërcaktues të veprimtarisë, pasi ky proces përfshin elementë të shumtë që përcaktojnë funksionimin e suksesshëm të bankës.

Ajo ka një ndikim të madh si në ekonominë e rajonit ashtu edhe në aktivitetet e vetë bankave. Në veçanti, ai përcakton aftësinë e bankave të nivelit të dytë për të rritur sasinë e parasë në qarkullim, si në nivel shtetëror ashtu edhe në rajon, duke dhënë kredi për ndërmarrjet dhe popullsinë dhe, nëpërmjet një zinxhiri lidhjesh teknologjike, ndikon në rritjen e prodhimit.

Para së gjithash, portofoli i kredisë përcakton kufijtë sasiorë të politikës së kredisë së bankës (kufijtë, shifrat e kontrollit të huadhënies) dhe, në këtë mënyrë, kufizon aftësinë e bankës për të kryer veprime kreditore.

Është e rëndësishme të kuptohet se menaxhimi i portofolit të kredisë duhet të jetë një sistem që përfshin praninë e subjekteve që ndikojnë në objekte (elemente), të cilat nga ana e tyre janë në komunikim dhe ndërveprim të vazhdueshëm.

Kompleti i elementeve të sistemit funksionon në bazë të rregullave (kërkesave) të përgjithshme. Parimet e sistemit të menaxhimit të portofolit të kredisë përfshijnë dispozitat e mëposhtme:

Analiza e portofolit të kredisë duhet të jetë sistematike, duke studiuar përbërjen dhe cilësinë e kredive bankare, sa më e lartë të jetë cilësia e portofolit të kredisë. .

Zhvillimi i operacioneve kreditore kërkon përmirësimin e cilësisë së menaxhimit të kredisë në mënyrë që të kufizohet rreziku i kredisë.

Një element i rëndësishëm është përmirësimi i qasjeve të institucioneve të kreditit ndaj ndërtimit

REVISTË SHKENCORE NDËRKOMBËTARE “SHKENCA INNOVATIVE” Nr 4/2016 ISSN 2410-6070_

një sistem efektiv për administrimin e kredive dhe rreziqeve bankare. .

Nga studimi i veprimtarisë së institucioneve të kreditit rezulton se në përgjithësi, bankat kanë krijuar një bazë për menaxhimin e cilësisë së portofolit të kredisë: janë përcaktuar strategjitë në fushën e kreditimit, në kuadër të të cilave strukturat për administrimin e procesit të kredisë kanë është formuar; Janë zhvilluar mekanizmat dhe metodat e huadhënies për vlerësimin e cilësisë së kredisë; nivelet e menaxhimit janë përcaktuar, detyrat dhe kompetencat janë përcaktuar për secilin nivel; ka mbështetje informacioni, personel, sisteme sigurie; janë krijuar sisteme të kontrollit të brendshëm dhe vlerësimit të rrezikut.

Megjithatë, siç tregon praktika, prania e politikës kreditore të një banke, rregulloreve dhe procedurave për vlerësimin e cilësisë së aktiveve dhe organizimin e procesit të huadhënies nuk garantojnë një nivel të lartë të menaxhimit të cilësisë së kredisë. Kriteret për vlerësimin e efektivitetit të menaxhimit të portofolit të kredisë janë rezultatet e zbatimit të tyre nga bankat në praktikë.

Në përgjithësi, sistemet aktuale të menaxhimit të cilësisë së portofolit të kredisë në banka karakterizohen nga këto mangësi:

Formimi jo sistematik i portofolit të kredisë;

Ndërgjegjësimi i dobët nga punonjësit e bankës të përfshirë në procesin e kreditimit për strategjinë e bankës dhe qëllimet e kreditimit;

Mungesa e përvojës praktike midis një numri drejtuesish bankash në organizimin e një qasjeje sistematike për menaxhimin e cilësisë së portofolit të kredisë;

Zhvillimi i dobët nga bankat i parimeve dhe mekanizmave për menaxhimin e cilësisë së portofolit të kredisë;

Analiza konservative e portofolit të kredisë;

Zhvillimi i dobët i sistemeve të informacionit të menaxhimit;

Zhvillimi i dobët i metodave të menaxhimit të portofolit të kredisë;

Gabimet e bëra nga menaxhmenti dhe punonjësit gjatë punës me portofolin e kredisë dhe vlerësimin e cilësisë së kredive;

Ndarja e paqartë e kompetencave ndërmjet zyrtarëve të kredisë bankare;

Disavantazhet në organizimin e sistemit të kontrollit të brendshëm.

Në praktikën ruse, procesi i menaxhimit të cilësisë së një portofoli kredie nuk rregullohet qartë nga dokumentet rregullatore të Bankës së Rusisë, gjë që mund të jetë për shkak të kompleksitetit të konsiderueshëm të zhvillimit të një modeli standard për ndërtimin e sistemeve të menaxhimit të kredisë dhe vlerësimin e cilësisë së kredisë. për të gjitha bankat dhe llojet e borxhit të kredisë. Gjithashtu, si pjesë e vlerësimit të bankave për cilësinë e kredisë, nuk ka një kuadër të qartë për analizimin e situatës financiare të huamarrësit, duke i lënë të drejtën institucioneve të kreditit të zgjedhin dhe përdorin në mënyrë të pavarur kriteret dhe treguesit për vlerësimin e gjendjes financiare të huamarrësve. Nga njëra anë, kjo mund të shpjegohet me faktin se kur analizohet pozicioni financiar i huamarrësit, është e pamundur që dokumenti rregullator të përcaktojë të gjithë grupin e faktorëve të mundshëm që mund të ndikojnë në sasinë e rrezikut për kredinë dhe rëndësinë e tyre. .

Banka e Rusisë ka identifikuar vetëm qasjet e përgjithshme që kërkohen për përdorim nga bankat, duke u dhënë atyre mundësinë të marrin parasysh në praktikë veçoritë specifike të aktiviteteve të huamarrësve. Në të njëjtën kohë, bankat duhet të kuptojnë se treguesit për vlerësimin e cilësisë së kredisë bazuar në një vlerësim të situatës financiare të huamarrësve nuk mund të jenë të përbashkët për të gjitha llojet e kredive dhe kategoritë e huamarrësve. Vlerësimi i pozicionit financiar të huamarrësit ndikohet nga faktorë të ndryshëm të veprimtarisë së tij.

Nga ana tjetër, për shkak të mungesës së një përqasjeje të standardizuar për vlerësimin e aftësisë kreditore të huamarrësit, bankat përdorin një sërë treguesish me sasi dhe cilësi të ndryshme, gjë që në disa institucione krediti ndikon negativisht në plotësinë dhe besueshmërinë e vlerësimit të gjendjes financiare të huamarrësit. (zakonisht me qëllim përmirësimin e treguesve të performancës financiare dhe mbivlerësimin e cilësisë së portofolit të kredisë). Gjithashtu, një problem serioz që pengon zhvillimin e proceseve të kreditimit është bërë “dalja në hije” e një numri të konsiderueshëm sipërmarrjesh të vogla, gjë që nuk lejon një vlerësim objektiv të rezultateve të veprimtarisë së tyre. Ndërmarrjet e vogla që “kalojnë në hije” tregues të tillë si të ardhurat, fondi i pagave, pagesa për qiranë e lokaleve, shumat e pagesave për furnitorët, shumat e transaksioneve nuk pasqyrohen në raporte. Për më tepër, sa më e vogël të jetë madhësia e portofolit të biznesit në fazën e formimit të tij, aq më e lartë është pjesa e qarkullimit në hije.

REVISTË SHKENCORE NDËRKOMBËTARE “SHKENCA INNOVATIVE” Nr 4/2016 ISSN 2410-6070

Sipas mendimit tonë, për të ndërtuar një sistem efektiv për menaxhimin e cilësisë së portofolit të kredisë, bankat tregtare duhet të sigurojnë zbatimin e një sërë masash, në veçanti:

Formimi i një portofoli kredie në përputhje me strategjinë e zgjedhur të huadhënies, i përshtatur periodikisht me situatën e tregut, si dhe plotësimi i treguesve optimal të rrezikut të kredisë, likuiditetit dhe rentabilitetit;

Kryerja e përzgjedhjes së personelit të kualifikuar që do të kryejë funksionet e tyre nën drejtimin e menaxherëve me përvojë me një motivim të qartë për punë;

Caktimi i përgjegjësisë ndaj menaxhmentit të bankës për formimin e një kulture kreditimi në bankë që e lejon atë të arrijë qëllimet e saj;

Zhvillimi i një mekanizmi të qartë për kërkimin e tregut, menaxhimin e shitjeve, trajnimin e personelit, identifikimin e klientëve të mundshëm dhe analizën e perspektivave të tyre të kreditimit;

Kryerja e monitorimit të vazhdueshëm të aktiveve të kredisë, duke marrë parasysh jostabilitetin relativ të portofolit të kredisë, para së gjithash, me qëllim identifikimin e kredive në përkeqësim dhe refuzimin e tyre (duhet të identifikohet një kredi që shkakton shqetësim përpara se të bëhet problematike - për të bërë një vendim në kohë për mbajtjen ose përfundimin e marrëdhënies së kredisë);

Arritja e rentabilitetit të qëndrueshëm duke rregulluar përqendrimin e kredive dhe duke përcaktuar treguesit e synuar të huadhënies, si p.sh., niveli maksimal i volumit të kredive me probleme nga vëllimi total i kredive korente; vëllimi maksimal i kredive me pagesa të vonuara (të ndara sipas periudhës së vonesës); vëllimi maksimal i kredive për të cilat nuk paguhet interesi; shuma maksimale e humbjeve nga fshirja e kredive me probleme.

Si përfundim, mund të konkludojmë se cilësia e menaxhimit të portofolit të kredisë varet kryesisht nga efektiviteti i sistemit të informacionit të menaxhimit të krijuar në bankë, i cili ndihmon menaxhmentin e bankës të marrë vendime në kohë dhe efektive.

Lista e literaturës së përdorur:

1. Sukhov M.I. Sistemi bankar modern i Rusisë: disa aspekte aktuale. Para dhe kredi. 2016. Nr 3. P.3-6.

2. Istomin M., Samiev P. Pasuritë - 2016: Problemet e biznesit të madh. Bankat dhe bota e biznesit. 2016. Nr 4. F.47-53.

3. Volkov B.D. Analiza e rezultateve financiare të një banke tregtare. Udhëzues praktik - M.: Laboratori i Librit, 2013. -F.70

4. Manuylenko V.V. Rreziku - një qasje e orientuar për formimin e portofolit të kredisë së një banke tregtare: një aspekt inovativ / V.V. Manuylenko // Financa dhe kredi. 2012. Nr 16. P.48-57.

5. Muravetsky A.N. Duhet të ketë shumë kredi “të këqija”!? Financë dhe kredi. 2013. Nr 16. F. 14-18

L.S. Bezginova

Student i vitit të dytë të Fakultetit të Ekonomisë dhe Financës Instituti Siberian i Menaxhimit - dega e Akademisë Ruse të Ekonomisë dhe Universiteti Shtetëror nën Presidentin e Federatës Ruse

Novosibirsk, Federata Ruse

ETE - FONDET SI ALTERNATIV I FONDIT TË NDËRMARRJES NË TREGJE FINANCIARE

shënim

Artikulli shqyrton fondet ETB si një lojtar alternativ për fondet e përbashkëta në tregun financiar.

Koncepti i portofolit të kredisë së një banke interpretohet në mënyrë të paqartë në literaturën ekonomike. Disa autorë e interpretojnë portofolin e kredisë në mënyrë shumë të gjerë, duke iu referuar të gjitha aktiveve financiare, madje edhe detyrimeve të bankës, të tjerë e lidhin konceptin në shqyrtim vetëm me operacionet kredituese të bankës, ndërsa të tjerë theksojnë se portofoli i kredisë nuk është një grup i thjeshtë elementësh. , por një grup i klasifikuar.
Dokumentet rregullatore të Bankës së Rusisë që rregullojnë aspekte të caktuara të administrimit të portofolit të kredisë përcaktojnë strukturën e saj, nga e cila rezulton se përfshin jo vetëm segmentin e kredisë, por edhe kërkesa të tjera të ndryshme të bankës të një natyre krediti: depozita të vendosura, kredi ndërbankare. , kërkesat për marrjen (shlyerjen) ) letrat me vlerë të borxhit, aksionet dhe faturat, faturat e skontuara, faktoringun, pretendimet për të drejtat e fituara nga një transaksion, mbi hipotekat e blera në tregun sekondar, mbi transaksionet për shitjen (blerjen) e aktiveve me pagesë të shtyrë ( dorëzimi), në letrat kreditore të paguara, në transaksionet e qirasë financiare (leasing), për kthimin e fondeve nëse letrat me vlerë të blera dhe aktivet e tjera financiare janë të pakuotuara ose të pa tregtuara në tregun e organizuar.
Kjo përmbajtje e zgjeruar e tërësisë së elementeve që formojnë portofolin e kredisë shpjegohet me faktin se kategori të tilla si depozita, kredia ndërbankare, faktoringu, garancitë, qiratë, letrat me vlerë kanë karakteristika thelbësore të ngjashme që lidhen me lëvizjen e kthimit të vlerës dhe mungesën e një ndryshimi i pronarit. Dallimet qëndrojnë në përmbajtjen e objektit të marrëdhënies dhe në formën e lëvizjes së vlerës.
Thelbi i portofolit të kredisë së një banke mund të konsiderohet në nivele kategorike dhe të aplikuara. Në aspektin e parë, portofoli i kredisë është marrëdhënia ndërmjet bankës dhe palëve të saj në lidhje me lëvizjen e kthimit të vlerës, e cila merr formën e kërkesave për kredi. Në aspektin e dytë, portofoli i kredisë është një koleksion i aktiveve bankare në formën e huave, bonove të skontuara, huave ndërbankare, depozitave dhe pretendimeve të tjera të lidhura me kredinë, të klasifikuara në grupe cilësore në bazë të kritereve të caktuara.
Koncepti i cilësisë së portofolit të kredisë dhe kriteret për vlerësimin e tij. Për të zbuluar përmbajtjen e cilësisë së portofolit të kredisë, le t'i drejtohemi interpretimit të termit "cilësi".
Cilësia është:
1) pasuri a aksesor, gjithçka që përbën thelbin e një personi a sendi;
2) një tërësi tiparesh, vetive, veçorish thelbësore që dallojnë një send a dukuri nga të tjerët dhe i japin siguri;
3) kjo apo ajo pasuri, shenjë që përcakton dinjitetin e diçkaje.
Për rrjedhojë, cilësia e një dukurie duhet të tregojë dallimin e tij nga dukuritë e tjera dhe të përcaktojë dinjitetin e tij.
Dallimi cilësor midis portofolit të kredisë dhe portofoleve të tjera të një banke tregtare qëndron në karakteristika të tilla thelbësore të kategorive të kredisë dhe kredisë si lëvizja e kthimit të vlerës midis pjesëmarrësve në marrëdhënie, si dhe natyra monetare e objektit të marrëdhënies. .
Tërësia e llojeve të operacioneve dhe instrumenteve të tregut të parasë të përdorura, duke formuar një portofol kredie, ka veçori të përcaktuara nga natyra dhe qëllimi i veprimtarisë së bankës në tregun financiar. Dihet se transaksionet e kredisë dhe transaksionet e tjera kreditore karakterizohen me rrezik të lartë. Në të njëjtën kohë, ata duhet të përmbushin qëllimin e aktiviteteve të bankës - marrjen e fitimit maksimal me një nivel të pranueshëm likuiditeti. Kjo çon në prona të tilla të portofolit të kredisë si rreziku i kredisë, rentabiliteti dhe likuiditeti. Ato gjithashtu plotësojnë kriteret për vlerësimin e avantazheve dhe disavantazheve të një portofoli specifik kredie bankare, d.m.th. kriteret për vlerësimin e cilësisë së tij.
Cilësia e një portofoli kredie mund të kuptohet si një pronë e strukturës së saj që ka aftësinë të sigurojë nivelin maksimal të përfitimit në një nivel të pranueshëm të rrezikut të kredisë dhe likuiditetit të bilancit.
Le të shqyrtojmë përmbajtjen e kritereve individuale për vlerësimin e cilësisë së portofolit të kredisë.
Shkalla e rrezikut të kredisë. Rreziku i kredisë i lidhur me një portofol kredie është rreziku i humbjeve që lindin si rezultat i mospagimit nga një huadhënës ose palë, i cili ka natyrë kumulative. Portofoli i kredisë, siç është theksuar tashmë, ka segmente: huatë e dhëna për organizatat juridike, fizike dhe financiare; borxhi faktoring; garancitë e lëshuara, faturat e zbritura etj.
Vlerësimi i shkallës së rrezikut të një portofoli kredie ka karakteristikat e mëposhtme. Së pari, rreziku total varet nga:
¦ për shkallën e rrezikut të kredisë të segmenteve individuale të portofolit, metodat e vlerësimit të të cilave kanë si tipare të përbashkëta, ashtu edhe veçori që lidhen me specifikat e segmentit;
¦ diversifikimi i strukturës së portofolit të kredisë dhe segmenteve të tij individuale.
Së dyti, për të vlerësuar shkallën e rrezikut të kredisë, duhet të përdoret një sistem treguesish që merr parasysh shumë aspekte që duhen marrë parasysh.
Niveli i përfitimit të portofolit të kredisë. Meqenëse qëllimi i funksionimit të bankës është të marrë fitim maksimal në një nivel të pranueshëm rreziqesh, përfitimi i portofolit të kredisë është një nga kriteret për vlerësimin e cilësisë së tij. Elementet e portofolit të kredisë mund të ndahen në dy grupe: aktive që gjenerojnë të ardhura dhe aktive që nuk prodhojnë të ardhura. Grupi i fundit përfshin kredi pa interes, kredi me interes të ngrirë dhe pagesa të interesit me vonesë. Në praktikën e huaj, në rast të borxhit të vonuar afatgjatë, interesi hiqet, pasi gjëja kryesore është shlyerja e borxhit kryesor. Në praktikën ruse, përllogaritja e detyrueshme e interesit është e rregulluar. Niveli i rentabilitetit të portofolit të kredisë përcaktohet jo vetëm nga niveli i normave të interesit për kreditë e dhëna, por edhe nga pagesa në kohë e interesit dhe shuma e principalit.
Rentabiliteti i portofolit të kredisë ka një kufi të poshtëm dhe të sipërm. Kufiri i poshtëm përcaktohet nga kostoja e kryerjes së operacioneve kreditore (kostot e personelit, mbajtja e llogarive të kredisë, etj.) plus interesi i pagueshëm për burimet e investuara në këtë portofol. Kufiri i sipërm është niveli i diferencës së mjaftueshme. Llogaritja e këtij treguesi rrjedh nga qëllimi kryesor i marzhit - mbulimi i kostove të mbajtjes së bankës.
Niveli i likuiditetit të portofolit të kredisë. Meqenëse niveli i likuiditetit të një banke përcaktohet nga cilësia e aktiveve të saj dhe, mbi të gjitha, nga cilësia e portofolit të kredisë, është shumë e rëndësishme që kreditë e dhëna nga banka të shlyhen brenda kushteve të përcaktuara nga marrëveshjet ose banka ka mundësinë të shesë kredi ose një pjesë të tyre, për shkak të cilësisë dhe përfitimit të tyre. Sa më i lartë të jetë pesha e kredive të klasifikuara në grupet më të mira, aq më i lartë është likuiditeti i bankës.
Argumentet e mëposhtme mund të jepen në favor të përdorimit të kritereve të propozuara për vlerësimin e cilësisë së portofolit të kredisë (shkalla e rrezikut të kredisë, niveli i përfitueshmërisë dhe likuiditeti). Rreziku i ulët i elementeve të një portofoli kredie nuk do të thotë cilësi e lartë e tij: kreditë e kategorisë së parë të cilësisë, që u jepen huamarrësve të klasit të parë me norma të ulëta interesi, nuk mund të gjenerojnë të ardhura të larta. Likuiditeti i lartë i natyrshëm në aktivet e kredisë afatshkurtra sjell gjithashtu të ardhura të ulëta nga interesi. Pra, rreziku i kredisë nuk mund të jetë kriteri i vetëm për cilësinë e portofolit të kredisë, pasi koncepti i cilësisë së portofolit të kredisë është shumë më i gjerë dhe shoqërohet me rreziqe likuiditeti dhe humbje të përfitueshmërisë. Megjithatë, rëndësia e këtyre kritereve do të ndryshojë në varësi të kushteve, vendit të operimit të bankës dhe strategjisë së saj.

Më shumë për temën 3.3. KONCEPTI I PORTOFOLIT TË KREDIVE DHE CILËSIA E SAJ:

2.1. Organizimi i kontrollit bankar në procesin e diagnostikimit të rrezikut të kredisë së klientit dhe portofolit të kredisë së bankës.

Marrja në konsideratë e thelbit të konceptit të administrimit të portofolit të kredisë së një banke përfshin zbulimin e përmbajtjes ekonomike të vetë termit "portofol kredie". Duke folur për qasjen e portofolit si të tillë, vlen të theksohet se ajo nënkupton menaxhim cilësor të aktiveve dhe detyrimeve të bankës, duke synuar arritjen e një ekuilibri optimal të përfitueshmërisë, likuiditetit dhe aftësisë paguese të institucionit të kreditit. Për më tepër, aktivet dhe detyrimet, si një tërësi e vetme - një portofol - i ofrojnë organizatës karakteristika të përfitimit dhe rrezikut, gjë që lejon optimizimin e mëtejshëm të parametrave të këtij rreziku.

Koncepti i portofolit të kredisë së një banke është i përcaktuar në mënyrë të paqartë në literaturën ekonomike. Disa autorë e interpretojnë këtë koncept mjaft gjerësisht dhe përfshijnë të gjitha aktivet dhe detyrimet financiare të bankës nën të, bazuar në faktin se të gjitha operacionet bankare - aktive dhe pasive - janë të natyrës kreditore. Autorë të tjerë, të cilët janë shumica, e lidhin këtë koncept vetëm me operacionet kredituese të bankës dhe argumentojnë se portofoli i kredisë duhet të konsiderohet jo thjesht një koleksion elementësh të caktuar, por një koleksion i klasifikuar sipas një kriteri të caktuar të përzgjedhur. Ky këndvështrim duket i justifikuar, pasi qasja e portofolit në thelb përfshin studimin e fenomeneve ekonomike nga pikëpamja e optimizimit të strukturës së tyre.

Portofoli i kredisë- kjo është tërësia e tepricave të borxhit mbi borxhin kryesor në operacionet aktive të kreditimit në një datë të caktuar, d.m.th. Portofoli i kredisë mund të kuptohet si të gjitha kreditë e lëshuara për klientët.

Portofoli i kredisë së klientit është pjesë përbërëse e portofolit të kredisë, e cila përfaqëson gjendjen e borxhit në transaksionet e kredisë së bankës me individë dhe persona juridikë në një datë të caktuar.

Një grup kredish të diferencuara duke marrë parasysh rrezikun dhe nivelin e përfitimit;

Karakteristikat e strukturës dhe cilësisë së kredive të lëshuara, të klasifikuara sipas kritereve individuale;

Menaxhimi i tërësisë së kredive bankare bazuar në analiza dhe rregullore.

Nën cilësinë e portofolit të kredisë kuptohet si një veti e strukturës së saj që ka aftësinë të sigurojë nivelin maksimal të përfitueshmërisë me një nivel të pranueshëm të rrezikut të kredisë dhe likuiditetit të bilancit.

 përfitimi dhe rreziku i kredive individuale;

 kërkesa e huamarrësve për lloje të caktuara kredish;

 standardet e rrezikut të kredisë të vendosura nga Banka Qendrore;

 struktura e burimeve të kredisë së bankës (afatshkurtër/afatgjatë).

Gjithashtu, portofoli i kredisë mund të ndahet në disa lloje:

1. Portofoli i kredisë neutral ndaj rrezikut mund të karakterizohet nga tregues relativisht të ulët të rrezikut, por, në të njëjtën kohë, një portofol i rrezikshëm i kredisë ka një nivel të rritur të përfitueshmërisë, por, në të njëjtën kohë, një shkallë të konsiderueshme rreziku.

2. Portofoli optimal i kredisë karakterizohet nga korrespondenca më e saktë në përbërje dhe strukturë me politikat e kreditimit dhe marketingut të bankës dhe planin e saj strategjik të zhvillimit.

3. Portofoli i balancuar i huave- Ky është një kompleks kredish bankare, i cili në strukturën dhe treguesit e tij financiar është në mes të një zgjidhjeje efektive të dilemës rrezik-kthim. Portofoli optimal i kredisë mund të mos përkojë me një të balancuar në faza të caktuara të veprimtarisë së saj, për të forcuar pozicionin e saj konkurrues, për të pushtuar vende të reja në treg dhe për të tërhequr klientë të rinj, banka mund të lëshojë kredi në dëm të bilancit të portofolit të saj të kredisë, me rentabilitet më të ulët dhe më të madh. rreziku.

Përveç kësaj, vlen të theksohen llojet e mëposhtme të portofolit të kredisë:

portofoli i kredisë së bankës kryesore dhe portofolet e kredive të degëve;

portofoli i kredive për persona juridikë (portofoli i kredisë së biznesit) dhe individë (portofoli i kredisë personale);

portofoli i kredive për bankat e tjera (portofoli i kredisë ndërbankare);

portofolin e rublës dhe portofolin e kredisë në valutë të huaj.

Detyra kryesore e një institucioni financiar është të krijojë një lloj portofoli kaq optimal të kredisë në një fazë të caktuar të aktivitetit të tij, në mënyrë që të reduktojë rreziqet e tij në minimum dhe, në të njëjtën kohë, të mbetet tërheqës për klientët. Për ta bërë këtë, banka duhet të analizojë dhe menaxhojë vazhdimisht portofolin e saj të kredisë.

Si pjesë e menaxhimit të cilësisë së portofolit të tyre të kredisë, bankat po diversifikojnë vazhdimisht aktivitetet e tyre, duke bërë përpjekje për të zhvilluar lloje të reja të produkteve të kredisë. Kjo është arsyeja pse formimi dhe analiza e vazhdueshme e portofolit të kredisë na lejon të zhvillojmë më qartë taktikat dhe strategjinë e bankës, të përcaktojmë mundësitë e kreditimit të klientëve të bankës dhe zhvillimin e aktivitetit të biznesit në treg. Është e rëndësishme të kuptohet se menaxhimi i portofolit të kredisë duhet të jetë një sistem që përfshin praninë e subjekteve që ndikojnë në objekte (elemente), të cilat nga ana e tyre janë në komunikim dhe ndërveprim të vazhdueshëm.

Kompleti i elementeve të sistemit funksionon në bazë të rregullave (kërkesave) të përgjithshme. Parimet e një sistemi të menaxhimit të portofolit të kredisë zakonisht përfshijnë:

1. Sistematiciteti. Analiza e portofolit të kredisë është sistematike, studimi i përbërjes dhe cilësisë së kredisë bankare duhet të bëhet në kuadër të treguesve të dinamikës, strukturës, krahasimit me treguesit mesatarë të bankës.

2. Formimi i një sistemi treguesish. Çdo organizatë krediti krijon një sistem treguesish për vlerësimin e cilësisë së portofolit të kredisë që është adekuat me specifikat e aktiviteteve të saj.

3. Natyra me shumë nivele e analizës. Analiza e portofolit të kredisë duhet të bëhet si në nivel të të gjithë portofolit në tërësi, ashtu edhe në nivel të grupeve individuale të kredive që kërkojnë vëmendje të veçantë, apo edhe në nivel të transaksioneve individuale të kredisë.

Menaxhimi i portofolit të kredisë si sistem, në përputhje me parimet e mësipërme, përfshin zbatimin e aktiviteteve në kuadrin e elementeve të tij të mëposhtëm:

 kuadri rregullator për menaxhimin (dokumentet legjislative dhe të brendshme);

 struktura e subjekteve drejtuese,

- procesi i menaxhimit;

 mjetet, metodat, instrumentet e menaxhimit të riskut.

Subjektet e kontrollit përfaqësojnë sistemin e kontrollit. Subjektet e menaxhimit në këtë sistem mund të quhen divizione bankare të përfshira në menaxhimin e rrezikut dhe departamente përgjegjëse për mbështetjen e kredisë. Nëse të parët kryejnë kryesisht funksionet e planifikimit, kontrollit dhe zhvillimit të metodologjisë, këto të fundit janë përgjegjëse për monitorimin e cilësisë së lartë të kredisë dhe formimin në kohë të rezervave për humbjet e mundshme. Menaxhimi strategjik i portofolit të kredisë kryhet nga Bordi Mbikëqyrës i bankës, bordi i bankës dhe komiteti i kredisë.

Objekti i menaxhimit (sistemi i menaxhuar) është portofoli i kredisë - një karakteristikë e strukturës dhe cilësisë së kredive të lëshuara, të klasifikuara sipas kritereve individuale.

Elementët e detyrueshëm të sistemit të menaxhimit të portofolit të kredisë janë:

Zhvillimi i kritereve për vlerësimin e kredive që përbëjnë portofolin e kredisë;

Formimi i një sistemi treguesish që lejojnë vlerësimin e cilësisë së portofolit të kredisë në çdo moment individual në kohë;

Identifikimi i masave specifike për përmirësimin e strukturës dhe cilësisë së portofolit të kredisë;

Përcaktimi i sasisë optimale të rezervave për humbjet e mundshme nga kreditë e nevojshme për të mbuluar humbjet nga vendosja joracionale e kredive;

Monitorimi i ndryshimeve në strukturën e portofolit të kredisë (strukturimi është i mundur në baza të ndryshme, në varësi të qëllimit të ndjekur në analizë).

Menaxhimi i portofolit të kredisë ka disa faza:

përcaktimin e grupeve kryesore të klasifikimit të kredive dhe koeficientët e rrezikut që u janë caktuar;

caktimi i secilës hua të lëshuar në një nga grupet e specifikuara;

sqarimi i strukturës së portofolit (aksionet e grupeve të ndryshme në shumën e tyre totale);

vlerësimi i cilësisë së portofolit në tërësi;

identifikimi dhe analiza e faktorëve që ndryshojnë strukturën (cilësinë) e portofolit;

përcaktimi i sasisë së rezervave që duhet të krijohen për çdo kredi të lëshuar (përveç huave për të cilat mund të krijohet një rezervë e vetme);

përcaktimin e shumës totale të rezervave adekuate me rrezikun total të portofolit;

zhvillimi i masave që synojnë përmirësimin e cilësisë së portofolit.

Burimet kryesore të informacionit për analizimin e portofolit të kredisë së një banke mund të jenë:

Formulari nr. 101 “Pasqyra e qarkullimit të llogarive të një organizate krediti” dhe transkriptet për llogaritë sintetike;

Formulari nr. 102 “Pasqyra e fitimit dhe humbjes”;

f. Nr.806 “Bilanci (formulari i publikuar)”;

Formulari nr. 115 “Informacion për cilësinë e kredive, kredive dhe të barasvlefshme me borxhin”;

Formulari nr. 118 “Të dhënat për kreditë e mëdha”;

Formulari nr. 128 “Të dhënat mbi normat mesatare të ponderuara të interesit për kreditë e dhëna nga një institucion krediti”;

Formulari nr. 302 “Informacion mbi kreditë dhe borxhet për kreditë e dhëna huamarrësve në rajone të ndryshme”;

Formulari nr. 325 “Normat e interesit të kredisë ndërbankare”;

Formulari nr. 501 “Informacion mbi kreditë dhe depozitat ndërbankare”.

Kur bëhet fjalë për menaxhimin e një portofoli kredie, koncepti i cilësisë së portofolit të kredisë del në plan të parë. Ai vlerësohet duke përdorur një sistem treguesish, duke përfshirë tregues absolutë (vëllimi i kredive të lëshuara sipas llojit dhe vëllimi i kredive të vonuara) dhe tregues relativ që karakterizojnë peshën e kredive individuale në strukturën e borxhit të kredisë.

Treguesit e përdorur nga institucionet e kreditit në procesin e vlerësimit të cilësisë së portofolit të kredisë përcaktohen kryesisht nga marrëdhëniet e tregut. Në përputhje me përvojën ndërkombëtare, cilësia e portofolit të kredisë vlerësohet në bazë të një sistemi të zhvilluar posaçërisht të raporteve financiare.

Kështu, portofoli i kredisë vepron si një lloj treguesi që sinjalizon tendenca negative në vendosjen e fondeve të kredisë, lejon, me një përgjigje në kohë, të përmirësojë strukturën e operacioneve të kredisë dhe të përcaktojë shkallën e mbrojtjes nga cilësia e pamjaftueshme e strukturës. të fondeve të emetuara.

Një qasje sistematike ndaj menaxhimit të portofolit të kredisë siguron identifikimin dhe formimin e të gjithë elementëve të nevojshëm që kontribuojnë në përmirësimin e cilësisë së portofolit të kredisë së një banke tregtare dhe rritjen e efikasitetit të bankës tregtare në tërësi.

Metodologjia për vlerësimin e cilësisë së portofolit të kredisë së një banke:

Vlerësimi i aktivitetit kreditues të bankës;

Vlerësimi i rrezikshmërisë së aktiviteteve kredituese të bankës;

Vlerësimi i “natyrës problematike” të portofolit të kredisë;

Vlerësimi i sigurisë së investimeve në kredi bankare;

Vlerësimi i qarkullimit të investimeve të kredisë bankare;

Vlerësimi i efektivitetit të aktiviteteve kredituese të një banke.

Vlerësimi i aktivitetit kreditues të bankave

Për të vlerësuar se sa “krediaktive” është një bankë, mund të llogariten treguesit e mëposhtëm në këtë fushë analize:

1. Niveli i aktivitetit kreditues të bankave(ky tregues quhet edhe treguesi i peshës së segmentit të kredisë në aktive) (). Përkufizohet si raporti i shumës së të gjitha investimeve kreditore të bëra nga banka me shumën totale të aktiveve të bankës:

Ku Z– tërësia e investimeve kreditore të bankës (të gjitha kreditë dhe borxhet ekuivalente), përfshirë. dhënë kredi ndërbankare,

– shuma e aktiveve të bankës (sipas bilancit).

Ky tregues pasqyron përgjithësisht aktivitetin kreditues të bankës, shkallën e specializimit të bankës në fushën e kreditimit. Besohet se sa më e lartë të jetë vlera e llogaritur, aq më i lartë është aktiviteti kreditues i bankës.

Përveç llogaritjes së vetë koeficientit, duhet të vlerësohet përputhshmëria e tij me nivelin e rekomanduar. Nëse vlera e llogaritur është më e lartë se ajo e rekomanduar, atëherë është e nevojshme t'i kushtohet vëmendje menaxhimit të aktiveve të bankës në tërësi, duke përfshirë sigurimin e likuiditetit të bilancit të bankës.

2. Koeficientpërpara(). Përcaktohet nga formula:

ku është rritja e portofolit të kredisë;

Rritja e aseteve.

Ky tregues pasqyron nivelin e përgjithshëm të aktivitetit kreditues të bankës. Vlera e rekomanduar ≤ 1. Në të njëjtën kohë, sa më i lartë koeficienti i plumbit, aq më i lartë është aktiviteti kreditues i bankës.

3. Koeficienti i "agresivitetit-kujdes" i politikës së kredisë së bankës përkufizohet si raporti i investimeve të kredisë dhe fondeve të huazuara të bankës:

ku janë fondet e huazuara të bankës.

Ky tregues karakterizon drejtimin e politikës së kredisë së bankës:

Nëse< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

4. Treguesi i raportit të investimeve në kredi me fondet e veta të bankës. Ky tregues llogaritet me formulën dhe pasqyron shkallën e rrezikshmërisë së politikës së kredisë së bankës:

Ku, ME- fondet e veta të bankës.

Vlera optimale e raportit të investimeve në kredi me fondet e veta të bankës është vendosur në më shumë se 80%. Nëse vlera e treguesit është mbi 80%, kjo tregon kapitalin e pamjaftueshëm të bankës dhe/ose politikën e saj agresive të kreditimit.

Vlerësimi i rrezikshmërisë së aktiviteteve kredituese të një banke

Treguesit e këtij grupi bëjnë të mundur përcaktimin e nivelit të rrezikut të portofolit të kredisë së bankës, dinamikën e tij (rritje, ulje, stabilizim), si dhe cilësinë e portofolit të kredisë nga këndvështrimi i rrezikut. Ndër treguesit e këtij grupi:

1. Koeficienti i riskut të portofolit të kredisë(R). Ai përcaktohet si më poshtë:

Koeficienti i rrezikut të portofolit të kredisë bën të mundur përcaktimin më të qartë të cilësisë së portofolit të kredisë nga pikëpamja e rrezikut të kredisë, por interpretimi i tij është i dyfishtë. Sa më afër 1 të jetë vlera e koeficientit të rrezikut të portofolit të kredisë, aq më e mirë është cilësia e portofolit të kredisë për sa i përket shlyerjes (restaurimit) të kredive të lëshuara; kjo na lejon gjithashtu të themi se portofoli i kredisë formohet nga kredi me “cilësi më të lartë” (standarde dhe jo standarde). Kur koeficienti i rrezikut të portofolit të kredisë priret në 1, rreziku i mos shlyerjes është minimal, dhe humbjet e parashikuara janë në fakt të barabarta me 0. Megjithatë, kjo situatë vështirë se mund të arrihet: në praktikë, koeficienti i rrezikut të portofolit të kredisë. asnjëherë nuk është e barabartë me 1, vlera e tij e pranueshme për bankën është jo më pak se 0,6-0,7 (60-70%).

2. Raporti i përgjithshëm i mjaftueshmërisë së RVPS(ky tregues quhet edhe tregues sigurie). Raporti i përgjithshëm i përshtatshmërisë së RVPS përcaktohet nga formula:

Koeficienti tregon se cila pjesë e rezervës bie në një rubla të portofolit të kredisë dhe ju lejon të vlerësoni rrezikshmërinë e portofolit të kredisë. Rritja e këtij treguesi është një anë negative e aktivitetit të bankës, sepse tregon një rritje të rrezikut. Një rritje e raportit në dinamikë mund të ndodhë për arsye të ndryshme, së pari, si rezultat i rritjes së vëllimit të rezervës për humbjet e mundshme të kredisë, dhe së dyti, si rezultat i një rënie në vëllimin e portofolit të kredisë me vlera konstante e rezervës, të cilat të dyja vlerësojnë negativisht aktivitetin kreditues të bankës. Vlera e rekomanduar është të paktën 20%.

Për të identifikuar kreditë më të rrezikshme, duhet të llogarisni pjesën e rezervës për humbjet e secilit prej zërave të portofolit të kredisë në shumën totale të rezervës për humbjet e mundshme.

Gjithashtu, në këtë studim është e nevojshme llogaritja e madhësisë së portofolit neto të kredisë, e cila na lejon të përcaktojmë se sa nga kreditë e vendosura do t'i kthehen bankës në rrethanat më të këqija. Vlera e portofolit neto të kredisë (NLP) llogaritet si diferencë midis totalit të portofolit të kredisë dhe shumës së rezervës për humbjet e mundshme të kredisë.

Ky tregues duhet të studiohet me kalimin e kohës, gjë që na lejon të përcaktojmë se sa efektive përdoret politika e menaxhimit të kredisë në bankë. Rritja e vëllimit të kredisë private vlerëson pozitivisht aktivitetin kreditues dhe përcakton uljen e rrezikut të kredisë në bankë.

Përveç vlerësimit të portofolit neto të kredisë në terma absolutë, është e nevojshme të llogaritet raporti neto i portofolit të kredisë, e cila tregon se cila pjesë e portofolit neto përbën një rubla të totalit të portofolit të kredisë.

Rritja e raportit vlerësohet pozitivisht nga banka dhe tregon si ulje të rrezikut të kredisë, ashtu edhe rritje të rentabilitetit të operacioneve kredituese bankare.

Duhet theksuar se vlerësimi i portofolit neto të kredisë do të jetë i justifikuar dhe objektiv vetëm nëse merren parasysh njëkohësisht shprehja e tij absolute dhe koeficienti. Në praktikën bankare, vërehet shpesh një situatë kur vlera absolute e portofolit neto të kredisë rritet, por në sfondin e një rënieje. Kjo situatë vlerëson negativisht aktivitetet e bankës përsa i përket qasjeve në përzgjedhjen e huamarrësve, sepse tregon se banka po e rrit portofolin e saj të kredisë me një ritëm më të lartë se kreditë me rrezik të ulët, d.m.th., mund të themi se portofoli i kredisë po rritet në këtë rast për shkak të vendosjeve të rrezikshme të kredive.

3.raporti i mbulimit llogaritet si raport i shumës së kolateralit të pranuar nga banka gjatë lëshimit të një kredie me shumën totale të portofolit të kredisë.

Ku, RRETH- shuma e kolateralit për kredi

Ky raport na lejon të vlerësojmë shkallën në të cilën humbjet e mundshme që lidhen me mospagimin e kredive mbulohen nga kolaterali, garancitë dhe garancitë e palëve të treta.

Shuma e kolateralit është pasqyruar në llogaritë jashtë bilancit të formularit nr. 101:

Llogaria 91311 - letra me vlerë të pranuara si kolateral për fondet e vendosura;

Llogaria 91312 - pasuri e pranuar si garanci për fondet e vendosura (përveç letrave me vlerë dhe metaleve të çmuara);

Llogaria 91313 – metale të çmuara, të pranuara për të siguruar kthimin e fondeve të vendosura;

Llogaria 91414 - ka marrë garanci dhe garanci.

Shuma e gjendjeve të parave në këto llogari jep shumën totale të sigurisë për shlyerjen e portofolit të kredisë.

Koeficienti tregon se cila pjesë e provizionit për ripagimin e kredisë bie në një rubla të portofolit të kredisë. Në përputhje me ligjin, shuma e kolateralit duhet të kalojë shumën e kredisë së lëshuar me shumën e interesit të akumuluar për kredinë dhe shpenzimet e tjera të mundshme që lidhen me shlyerjen e kredisë, prandaj vlera duhet të kalojë një. Analiza e këtij raporti duhet të bëhet edhe në dinamikë, si rezultat i së cilës mund të nxirren përfundime se në cilat periudha aktivitetet kredituese të bankës ishin më të rrezikshmet për bankën.

4.raporti i delikuencës i cili llogaritet si raport i shumës së borxhit kryesor të vonuar (PO; formularët e llogarisë nr. 101 - nr. 458) me vëllimin total të portofolit të kredisë.

Raporti tregon se cila pjesë e pagesave të vonuara në borxhin kryesor bie në një rubla të portofolit të kredisë, dhe një rritje e raportit me kalimin e kohës tregon politikën joefektive të bankës në drejtim të mbështetjes së transaksionit të kredisë. Analiza kryhet në mënyrë të ngjashme me analizën e raportit të mbulimit, ku shqyrtohen edhe arsyet e ndryshimeve në vlerën e raportit, analizohet ndryshimi i vlerës së raportit me kalimin e kohës dhe llogaritet raporti për secilin lloj. të kredisë së lëshuar.

5.raporti kryesor i mospagimit, i cili llogaritet si raport i shumës së borxhit për shumën e borxhit kryesor të fshirë për shkak të pamundësisë së arkëtimit (fondet në arkë janë llogaritur në llogaritë jashtë bilancit 91801, 91802) ndaj totalit të portofolit të kredisë.

Rritja e raportit mund të ndodhë për dy arsye, së pari, si rezultat i rritjes së vëllimit të drejtpërdrejtë të borxhit kryesor të fshirë në sfondin e një portofoli kredie me cilësi të lartë në rritje të dobët, i cili është një rezultat negativ dhe në afatshkurtër mund të çojë në falimentimin e bankës. Së dyti, për shkak të uljes së vëllimit të portofolit të kredisë, ndërkohë që shuma e borxhit të fshirë mbetet e pandryshuar, gjë që bën të mundur të gjykohet prania e masave të marra nga banka për përmirësimin e cilësisë së aktiviteteve kredituese.

6.Treguesi i shkallës së mbrojtjes së bankës nga rreziku total i kredisë:

Ku KR"– vlera absolute e rrezikut të kredisë për kreditë (e barabartë me vlerën e RVP-ve të krijuara realisht),

Treguesi nuk ka vlera standarde si të tilla. Vlera e përftuar krahasohet me vlerat e treguesve përkatës nga bankat konkurruese ose me vlerën e vendosur të miratuar nga vetë banka.

Si rezultat i studimit mund të nxirren përfundime për rrezikun total bankar. Në veçanti, nëse raportet e mbulimit, pagesat me vonesë dhe raportet e mospagimit rrisin vlerat e tyre në dinamikë, dhe raporti i kolateralit zvogëlohet, atëherë nxirret një përfundim për një rritje të rrezikut të kredisë në procesin e aktiviteteve të kreditimit të bankës. Në rastin e dinamikës së paqëndrueshme të çdo koeficienti, mund të konkludojmë se banka kryen kontroll dhe zbaton masa të ndryshme për të ruajtur nivelin e rrezikut në një nivel të mjaftueshëm për të.

7. Rreziku maksimal për huamarrës ose grup huamarrësish të lidhur kufizon rrezikun e kredisë së bankës në lidhje me një huamarrës ose një grup huamarrësish të lidhur dhe përcakton raportin maksimal të shumës totale të pretendimeve të kredisë ndaj tyre me kapitalin e vet të bankës. Ky standard llogaritet si,

ku është shuma totale e pretendimeve kreditore të bankës ndaj huamarrësit ose grupit të huamarrësve të lidhur.

Banka e Rusisë ka përcaktuar se ky raport nuk mund të jetë më shumë se 25%.

8. Madhësia maksimale e rreziqeve të mëdha të kredisë kufizon shumën totale të rreziqeve të mëdha kreditore të bankës dhe përcakton raportin maksimal të shumës totale të rreziqeve të mëdha të kredisë me madhësinë e kapitalit të vetë bankës.

ku, përcaktohet një rrezik i madh kredie duke marrë parasysh ponderimin e koeficientit të rrezikut të vendosur në lidhje me aktivin përkatës.

Një bankë tregtare, gjatë kryerjes së aktivitetit kreditues, duhet të rrjedhë nga fakti se ky raport nuk mund të jetë më shumë se 800% e kapitalit të saj.

9. Shuma totale e rrezikut për personat e brendshëm të bankave. Ky standard kufizon rrezikun total të kredisë së bankës në lidhje me të gjithë personat e brendshëm, të cilët përfshijnë individë që mund të ndikojnë në vendimin për lëshimin e një kredie nga banka.

ku, është vlera e rrezikut të i-të të kredisë për një person të brendshëm të bankës.

Një bankë tregtare, kur i jep hua një personi të brendshëm, duhet të rrjedhë nga fakti se vlera e këtij raporti nuk mund të kalojë 3% të kapitalit të vet të bankës.

Vlerësimi i “natyrës problematike” të portofolit të kredisë

Kjo analizë mundëson diagnostikimin e hershëm të “pjesës problematike” të portofolit të kredisë. Në këtë rast, nën pjesë problemore Portofoli i kredisë do të nënkuptojë praninë në portofol të kredive të vonuara dhe të kredive të këqija (përsa i përket principalit dhe interesit).

Vlerësimi i pjesës problematike të portofolit të kredisë mund të bëhet si më poshtë:

Së pari, Përcaktohet madhësia e "pjesës problematike". Për ta përcaktuar atë, mund të përdoret një tabelë e veçantë analitike.

Khalilova M.Kh. 1, Sergeeva S.M. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, Doktor i Ekonomisë, Profesor, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, Master i Ekonomisë, Universiteti Shtetëror i Shën Petersburgut

VLERËSIMI I CILËSISË SË PORTOFOLIT TË KREDIVE TË BANKAVE

shënim

Artikulli diskuton problemet e vlerësimit të portofolit të kredisë së një banke dhe analizon ndryshimet në cilësinë e portofolit të kredisë. Janë propozuar rekomandime për marrjen e vendimeve të menaxhimit nga menaxhmenti i riskut të bankës, të cilat mund të synojnë rritjen e efikasitetit të saj.

Fjalë kyçe: bankat, risku i kredisë bankare, portofoli i kredisë bankare, menaxhimi i riskut bankar.

Khalilova M.Kh. 1, Sergeeva S.M. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, PhD në Ekonomi, Profesor, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, Master i Ekonomisë, St. Universiteti Shtetëror i Shën Petersburgut

VLERËSIMI I CILËSISË SË PORTOFOLIT TË KREDIVE BANKARE

Abstrakt

Artikulli shqyrton vlerësimin e portofolit të kredisë, analizon ndryshimet në cilësinë e portofolit të kredisë dhe propozon rekomandime për marrjen e vendimeve efektive të administrimit të rrezikut të bankës, të cilat do të synonin përmirësimin e cilësisë së tij.

Fjalë kyçe: bankat, rreziku i kredisë së bankës, portofoli i kredisë së bankës, administrimi i riskut të bankës.

Sistemi bankar rus përballet periodikisht me fenomene krize që kanë një ndikim të rëndësishëm në kushtet e aktivitetit ekonomik dhe zhvillimin e tij. Aktualisht, ekonomia ruse dhe sektori bankar po përjetojnë procese negative të shkaktuara nga zhvlerësimi i monedhës kombëtare, rritja e normave të interesit dhe rritja e proceseve inflacioniste. Prandaj, rëndësia e këtij studimi është për shkak të nevojës për të përmirësuar metodat teorike dhe praktike për ndërtimin e një sistemi vlerësimi gjithëpërfshirës dhe metodave për menaxhimin efektiv të cilësisë së portofolit të kredisë së bankave ruse.

Qëllimi i studimit është të zhvillojë qasje metodologjike dhe praktike për të vlerësuar cilësinë e portofolit të kredisë dhe të ofrojë rekomandime për marrjen e vendimeve efektive nga ana e menaxhimit të rrezikut të bankës që mund të përmirësojë cilësinë e saj.

Lloji kryesor i aktivitetit bankar vazhdon të jetë kreditimi. Kjo e bën procesin e vlerësimit të rrezikut të kredisë një prioritet kryesor për menaxhimin e rrezikut. Bankat zhvillojnë politika dhe procedura për të identifikuar, kontrolluar dhe menaxhuar rrezikun e kredisë, si dhe dispozitat dhe metodologjitë përkatëse. Një rol të rëndësishëm në vlerësimin e rrezikut të kredisë luan identifikimi i segmenteve kryesore për të vlerësuar gjendjen financiare të palës tjetër.

Strukturat drejtuese të bankës, Bordi i Drejtorëve dhe Bordi Drejtues i Bankës, si dhe Komiteti i Kredisë, zhvillojnë dhe miratojnë politikën e kreditimit të Bankës, kryejnë raporte të rrezikut në baza të rregullta, të cilat lejojnë vlerësimin e gjendjes së portofolit të kredisë dhe duke vlerësuar efektivitetin e administrimit të rrezikut të kredisë brenda kuadrit të kompetencave të marra.

Burimi i rrezikut të kredisë bankare në kërkimet shkencore për menaxhimin e rrezikut dhe në praktikën bankare konsiderohet mospërmbushje, domethënë mospërmbushja aktuale ose jo e plotë nga klienti huamarrës i kushteve të përcaktuara të marrëveshjes së huasë (kontratës).

Formimi i rrezikut të kredisë ndodh për shkak të faktorëve të ndryshëm që varen si nga vetë huamarrësi, ashtu edhe nga politika e bankës. Faktorët më të rëndësishëm që kanë një ndikim të fortë janë aftësia kreditore e palës tjetër dhe natyra e transaksionit. Një faktor thelbësor që ndikon në vlerën e rrezikut të kredisë së një banke përfshin vetë organizimin e procesit të kredisë.

Komponentët e rëndësishëm të organizimit të procesit të kreditimit, të cilët mundësojnë administrimin e rrezikut të kredisë bankare, janë: zhvillimi i dokumenteve metodologjike që do të mundësonin rregullimin e transaksioneve të kredisë; vendosjen e procedurave të qarta për shqyrtimin e pyetësorëve dhe aplikimeve; besueshmëria e miratimeve të kredisë së marrë, zhvillimi i kërkesave të detyrueshme për mbajtjen e dosjes së kredisë së huamarrësit; kontroll efektiv mbi disponueshmërinë e justifikimit për kredinë e lëshuar dhe realitetin e burimeve për shlyerjen e saj; zbatimi i punës së departamentit analitik të bankës, si dhe një shkallë e lartë e ndërgjegjësimit të klientëve.

Gjatë vlerësimit të cilësisë së një portofoli kredie, ekspertët përdorin një sistem që përfshin si tregues absolut ashtu edhe relativë, të cilët i lejojnë ata të marrin parasysh peshën e kredive individuale në strukturën e portofolit të kredisë.

Koeficienti i cilësisë së portofolit të kredisë mund të përfaqësohet si raporti i borxhit të vonuar për operacionet e kredisë me shumën e të gjithë borxhit të kredisë, domethënë borxhin e marrë pa interes:

ku PZS ka kredi të vonuara,

LS – borxh kredie.

Sipas rekomandimeve metodologjike të Bankës Qendrore të Federatës Ruse, përcaktohet nga raporti i rezervës së vlerësuar për humbjet dhe dëmet e mundshme në kredi me të gjithë shumën e borxhit mbi borxhin kryesor. Një vlerë mbi 10% tregon një vlerë të lartë të rrezikut kreditor të bankës. Në Fig. 1 tregon dinamikën e ndryshimit për 30 bankat më të mëdha në Federatën Ruse.

Oriz. 1 – Dinamika e borxhit të vonuar dhe RRP.

Pas analizimit të materialeve analitike të publikuara nga Banka Qendrore e Federatës Ruse, u zbulua se ritmi vjetor i rritjes së kredive po rritet me një ritëm më të ulët se rritja e borxheve të prapambetura dhe borxhit ekuivalent. Kjo tregon për politika joefektive të menaxhimit të bankës

Për të zgjidhur problemet me kreditë me probleme, bankat kanë filluar të ristrukturojnë kreditë e lëshuara më parë, duke shpresuar në rimëkëmbjen e huamarrësve. Për shkak të përkeqësimit të situatës ekonomike, vëllimi i borxhit të vonuar është në rritje. Në terma afatgjatë, bankat përkeqësojnë më tej cilësinë dhe strukturën e portofolit të kredisë (Fig. 1, Tabela 1).

Tabela 1 – Struktura e portofolit të kredisë

	01.01.2015	01.04.2015	01.07.2015	01.10.2015	01.01.2016	01.02.2016
I kategoria e cilësisë	63,80%	63,30%	61,70%	61,50%	58,60%	57,20%
Kategoria II e cilësisë	24,70%	23,60%	24,50%	24,80%	27,20%	28,30%
Kategoria III e cilësisë	5,90%	7,20%	7,20%	7,20%	7,70%	7,90%
Kategoritë e cilësisë IV dhe V	5,60%	5,90%	6,60%	6,50%	6,50%	6,60%

Të gjitha bankat, në përpjekje për të përmirësuar cilësinë e portofolit të tyre të kredisë, përballen me zgjedhjen e strategjisë së tyre. Disa institucione krediti preferojnë të krijojnë një portofol kredie neutral ndaj rrezikut, i cili karakterizohet nga një shkallë e ulët rreziku dhe një nivel i ulët përfitimi.

Një numër bankash preferojnë të formojnë një portofol të balancuar kredish, në të cilin është e mundur të rritet pjesa e rrezikut, duke i lejuar ato të forcojnë avantazhet e tyre konkurruese ose të tërheqin huamarrës të rinj.

Më e preferuara është portofoli optimal i kredisë. Ai nënkupton përputhshmëri të plotë ndërmjet linjës së përgjithshme të zhvillimit të strukturës bankare dhe treguesve të planifikuar.

Një portofol kredie i formuar mirë është në gjendje të sigurojë nivelin maksimal të fitimit me një vlerë të caktuar të rrezikut të kredisë dhe likuiditetin ekzistues të bilancit të bankës.

Për të menaxhuar rrezikun e kredisë, bankat zbatojnë një politikë limit të balancuar. Kufijtë bankarë vendosen në kontekstin e fushave të veprimtarisë, duke marrë parasysh specifikat e operacioneve që kryhen.

Studimi paraqet një sërë parametrash kyç, sipas të cilëve kufizimet vendosen për palët bankare individualisht për të kufizuar rreziqet e transaksioneve të kryera me to:

aftësia kreditore dhe stabiliteti financiar i huamarrësit;
historia e kredisë dhe reputacioni i klientit;
industria dhe përkatësia rajonale e huamarrësit;
specifikat e produktit të kredisë së kërkuar dhe rreziqet që lidhen me të;
niveli i kolateralit për një transaksion kredie;
kushtet e tregut dhe situata makroekonomike e vërejtur në industri, rajon dhe vend.

Gjatë administrimit të rrezikut të kredisë, bankat vendosin kufij të portofolit në mënyrë që të kufizojnë shumën totale të rrezikut të kredisë për huamarrësit e lidhur me Bankën, për kompanitë që i përkasin të njëjtës industri, si dhe për transaksionet me klientët e ekspozuar ndaj rreziqeve bankare.

Për operacionet kredituese, bankat krijojnë rezerva të përshtatshme për rreziqet e marra. Gjatë gjithë periudhës së vlefshmërisë së transaksioneve të përfunduara të kredisë, bankat monitorojnë periodikisht aftësinë kreditore të huamarrësve dhe disiplinën e pagesës së tyre, vlerësojnë kolateralin e propozuar dhe kryejnë monitorimin e mëvonshëm të ndryshimeve në likuiditetin e tij dhe vlerën e tregut, si dhe monitorojnë rregullisht të gjithë portofolin e kredisë. të bankës, duke marrë parasysh segmentet kryesore të klientëve.

Për të zbatuar qasje të ndryshme për menaxhimin e rrezikut të kredisë bankare, të cilat bazohen në praktikën botërore, si dhe në rekomandimet e Komitetit të Bazelit për Mbikëqyrjen Bankare, organizatat e kreditit po zhvillojnë metoda të veçanta për vlerësimin e rrezikut të kredisë, të cilat bëjnë të mundur caktimin e një vlerësimin e brendshëm për çdo huamarrës dhe vlerësimin e probabilitetit të mospagimit. Modelet që po zhvillohen bëjnë të mundur vlerësimin e vlerës në rrezik në momentin e dështimit të huamarrësit dhe shumës së pritshme të humbjeve. Për të rritur rentabilitetin e operacioneve të vazhdueshme të kredisë dhe efikasitetin e përdorimit të kapitalit ekonomik bankar, treguesi RAROC - Kthimi i Kapitalit i rregulluar sipas rrezikut - është integruar në procesin e kreditimit, i cili nënkupton vendosjen e një vlere të planifikuar të treguesit relativ dhe monitorimi i mëpasshëm i përputhshmërisë së tij. Në mënyrë periodike, bankat kryejnë një testim stresi të portofolit të tyre të kredisë, i cili u lejon atyre të identifikojnë pasojat e mundshme të ngjarjeve makro dhe mikroekonomike dhe t'u përgjigjen në mënyrë adekuate manifestimeve të tyre.

Duke marrë parasysh rritjen e rreziqeve valutore dhe makroekonomike, bankat po zhvillojnë masa që synojnë forcimin e qasjeve për menaxhimin e cilësisë së portofolit të kredisë. Në veçanti, bankat kanë filluar të paraqesin kërkesa të shtuara për stabilitetin financiar të huamarrësit dhe cilësinë e kolateralit që u ofrohet atyre për një sërë industrish dhe fushash aktiviteti që mund të jenë më të prekura ose që janë prekur tashmë nga përkeqësimi i situatën e tregut. Prioritet i jepet kryesisht kreditimit të klientëve që kanë aftësi të lartë kreditore dhe janë në gjendje të japin kolateral të besueshëm dhe likuid për detyrimet ekzistuese ndaj bankave.

Kështu, kur analizohen aktivitetet bankare, struktura dhe cilësia e portofolit të kredisë së bankës janë tregues domethënës. Përveç kësaj, këta tregues mund të ndikojnë në vlerësimin e caktuar për një institucion krediti. Prandaj, ndërtimi i sistemit të menaxhimit të rrezikut të një banke duhet të kryhet në mënyrë të tillë që të sigurojë fitimin më të madh nga aktivitetet e kreditimit, duke minimizuar rrezikun e kredisë shoqëruese. Kjo është një detyrë mjaft e vështirë që kërkon një qasje kompetente.

Letërsia

Khalilova M.Kh., Belousova A.A. Përshtatshmëria e fondeve të veta të bankës (kapitali): vlerësimi dhe parashikimi // Ekonomia dhe sipërmarrja. 2014. Nr 12-4 (53-4). fq 516-519.
Khalilova M.Kh., Polynov S.M. Treguesit e stabilitetit financiar të bankës // Bota financiare. Redaktuar nga V.V. Ivanov dhe E.A. Moskë, 2014. faqe 60-67.
Ligji Federal i 2 dhjetorit 1990 N 395-I "Për bankat dhe veprimtaritë bankare".
Rregullorja e Bankës së Rusisë, e datës 26 Mars 2004 N 254-P "Për procedurën që institucionet e kreditit të formojnë rezerva për humbjet e mundshme të kredisë".
Udhëzimi i Bankës së Rusisë, datë 3 dhjetor 2012 N 139-I "Për standardet e detyrueshme për bankat".
Volkova, O.N. Analiza e faktorëve që ndikojnë në formimin e portofolit të kredisë së bankave ruse / O.N. Volkova, S.I. Gruzdev // Financë dhe kredi. 2013. Nr. 45(183)
Grebenik, T.V. Cilësia e portofolit të kredisë së bankave ruse: tiparet e vlerësimit dhe menaxhimit / T.V. Grebenik, E.P. Ternovskaya // Periodik elektronik "Studime shkencore". – 2014. – Nr.3 (22).
Pustovalova T. A., Kutuev R. R. Menaxhimi i rrezikut të kredisë së portofolit të kredisë së një banke tregtare // Buletini i Universitetit Shtetëror të Shën Petersburgut. – 2008. – Ser. 8. – Numri 1. – 40 f.

Referencat

Khalilova M.K., Belousova A.A. Dostatochnost’ sobstvennykh sredstv (kapitala) banka: otsenka i prognoz // Ekonomika dhe predprinimatel’stvo. 2014. Nr 12-4 (53-4). S. 516-519.
Khalilova M.K., Polynov S.M. Indikator finansovoy ustoychivosti banka // Finansovyy mir. Pod redaktsiyey V. V. Ivanova i Ye. A. Pochikovskoy. Moskë, 2014. S. 60-67.
Federal'nyy zakon nga 2 dhjetori 1990. N 395-I “O bankakh i bankovskoy deyatel’nosti”.
Polozheniye Banka Rossii nga 26 mars 2004. N 254-P “O poryadke formirovaniya kreditnymi organizatsiyami rezervov na vozmozhnyye poteri po ssudam.”
Instruktsiya Banka Rossii në 03.12.2012 N 139-I "Ob obyazatel'nykh normativakh bankov".
Volkova, O.N. Analiz faktorov, vliyayushchikh na formirovaniye kreditnogo portfelya rossiyskikh bankov/ O.N. Volkova, S.I. Gruzdev // Financë i kredit. 2013. Nr. 45(183)
Grebenik, T.V. Kachestvo kreditnogo portfelya rossiyskikh bankov: osobennosti otsenki dhe upravleniya / T.V. Grebenik, Ye.P. Ternovskaya // Elektronnoye periodicheskoye izdaniye "Naukovedeniye". – 2014. – Nr.3 (22).
Pustovalova T. A., Kutuyev R. R. Upravleniye kreditnym riskom kreditnogo portfelya kommercheskogo banka // Vestnik SPbGU. – 2008. – Ser. 8. – Vypusk 1. – 40 shek.