Часто случается, что заказчик, желая забронировать за собой товар или по любым другим причинам, делает предоплату. Выставленного счета на оплату у него нет, деньги пришли, налог с них платить как-то надо и для этого придумали выставление счет авансов в 1с 8.3
Счет фактура на наличный аванс в 1с
В случае прихода наличных сумм нужен приходный кассовый ордер. Создадим его:
- Открываем «Банк и Касса»
- Выбираем «Кассовые документы»
- Нажимаем на «Приход» для создания нового документа
Для примера создадим сумму в десять тысяч. Переведем ее в кассу. Это переход с 62.02 на 50.01 счет.
Счета фактуры на безналичный аванс в 1С 8.3
При заходе денег не в кассу, а на счет нужно:
открыть тот же «Банк и Касса»
выбрать «Банковские выписки»
Будет похожая операция, но по дебету 51 счета и кредиту 62.02 «Расчеты по полученным авансам».
Аванс и отгрузка в один день
Итак, аванс пришел, полной оплаты нет, а за товаром приехали, отгрузили и уехали. Если по времени оплата прошла раньше отгрузки, то получается:
Стоимость покупки отгруженного товара без НДС - дебет 90.02.1 и кредит 41.01
Прием авансового платежа - дебет 62.02 и кредит 62.01
Неоплаченный остаток - дебет 62.01 и кредит 90.01.1
Налог на добавленную стоимость - дебет 90.03 и кредит 68.02
1с авансовые счета по созданной счет фактуре
Для этого нужно зайти в выданные счет-фактуры.
Новая будет заполнена системой автоматически. После сличения всех данных можно проводить.
Результатом станет переход по НДС на 76.АВ «НДС по авансам»
Выглядит просто, но, если делать несколько раз подряд, то есть риск механической ошибки. Для этого в 1С есть автоматизированный алгоритм:
Открываем «Банк и Касса», «Счет-фактуры на аванс»
Заполняем критерии поиска в верхней строке. Это будут период выставления и название контрагента.
Нажатием кнопки «Заполнить» отбираем из всего массива счетов те, что соответствую указанным критериям.
Их можно редактировать, добавлять и удалять.
По завершению всех нужных манипуляций нажимаем «Выполнить»
Выписка авансовых счетов-фактур зависит от политики, принятой на предприятии. Можно регистрировать все авансы, не регистрировать их вовсе или установить пороговый срок (до конца налогового периода, до конца месяца, 5 дней).
Опубликовано 28.10.2017 00:22 Просмотров: 32296Достаточно часто я вижу в базах наших клиентов одну существенную ошибку – так называемое, перекрестное сальдо на счетах учета расчетов с контрагентами. При такой ситуации по одному контрагенту может числиться аванс на счете 62.02 и сумма долга на счете 62.01, хотя, в действительности, взаиморасчеты должны быть закрыты или же отражать только один вид задолженности (дебиторскую или кредиторскую).
Такие ошибки по счету 62 приводят к некорректному расчету НДС с авансов, по счету 60 – неверному определению расходов при УСН, а также искажают показатели бухгалтерской отчетности. Давайте разбираться, какие причины могут привести к возникновению такой ситуации.
Разные договоры
В программах 1С есть возможность вести учет расчетов с контрагентами в разрезе договоров, и большинство организаций эту возможность использует (в 1С: Бухгалтерии данная настройка находится в разделе «Главное» - «Функциональность»).
Иногда, действительно, бывает так, что c одним контрагентом заключено несколько договоров. При этом по одному из них есть предоплата, а по другому – задолженность. Для отслеживания таких ситуаций в наименовании договора нужно указывать корректные реквизиты (дату и номер), тогда по ОСВ будет понятно, что состояние взаиморасчетов соответствует действительности.
Но довольно часто договоры дублируются по ошибке, из-за чего расчеты «разъезжаются» по разным субсчетам.
Если с контрагентом заключен один договор, то такую ошибку нужно обязательно исправить в первичных документах.
Для исправления ошибок прошлых периодов можно воспользоваться документом «Корректировка долга», которым задолженность или авансы с ошибочного договора переносятся на верный.
Способ зачета авансов
Еще один важный реквизит, на заполнение которого нужно обратить внимание при вводе документов, - это способ погашения задолженности в документах оплаты.
И способ зачета аванса в документах поступления и реализации.
Самый просто и удобный вариант – зачитывать авансы и задолженность автоматически. В этом случае программа сама будет анализировать состояние расчетов с контрагентом при проведении очередного документа и формировать соответствующие проводки.
Если же вы выбираете способ «По документу», то нужно будет отследить состояние расчетов вручную и указать документ, по которому зачитывается аванс или погашается задолженность. Например, такой функционал бывает необходим, если создано несколько документов реализации покупателю, и требуется отследить задолженность по каждому из них. При этом оплата может быть произведена в произвольном порядке или частями.
Но выбор данного способа требует особой внимательности, т.к. некорректный подбор документов влечет за собой неверное сальдо по субсчетам. Обязательно контролируйте в этом случае состояние расчетов в разрезе документов, включая нужную детализацию в ОСВ.
При выборе способов «Не погашать» и «Не зачитывать» анализ состояния расчетов производиться не будет, все оплаты отразятся как авансы, а все документы поступления и реализации сформируют проводки по задолженности.
Момент выполнения расчетов
В конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 в настоящее время есть настройка, определяющая, в какой момент будет осуществляться зачет авансов и погашение задолженности контрагентов. Расположена она в разделе «Администрирование», пункт «Проведение документов».
Если выбран вариант «При закрытии месяца», состояние взаиморасчетов имеет смысл анализировать только после проведения указанной процедуры.
Последовательность ввода документов
Очень часто причина перекрестного сальдо на счетах 60 и 62 кроется в том, что в ходе работы документы практически никогда не вводятся в строгой хронологической последовательности. Например, банковские выписки могут быть загружены в программу своевременно, а документы от поставщиков часто вводятся задним числом. В этом случае на момент проведения платежа фиксируется аванс, а после ввода документов оказывается, что было произведено погашение задолженности. Восстановление хронологической последовательности исправляет ситуацию.
Провести документы можно разными способами, например, в ходе процедуры закрытия месяца.
Или отдельной обработкой, расположенной на вкладке «Операции» - «Групповое перепроведение документов».
Ручные проводки
Отдельно я хочу сказать о ручных проводках по счетам учета расчетов с контрагентами. Делать их рекомендуется в самом крайнем случае, т.к. большинство операций в программе автоматизировано с помощью специальных документов. Но если необходимость в таких проводках, действительно, есть, то нужно очень внимательно заполнять все субконто, в том числе, указать документы расчетов.
Очень часто я вижу ситуацию, когда документ подобран неправильно или третье субконто в ручных проводках и вовсе не заполнено.
После таких корректировок в ОСВ с детализацией по всем субконто мы можем увидеть не очень приятную картину.
Такая ситуация будет препятствовать нормальной работе программы и корректному зачету авансов в дальнейшем. Поэтому в случае ручных корректировок очень внимательно заполняйте все реквизиты и проверяйте полученный результат, а лучше совсем отказаться от ручных проводок.
Сейчас я вам расскажу как создать счет-фактуру на аванс в 1С Бухгалтерии 8.3. Как обычно, есть несколько способов выполнить одно и то же действие. Но перед тем, как перейти собственно к созданию счета-фактуры на аванс, посмотрим, в каких случаях его нужно делать.
Когда нужно создать счет-фактуру на аванс
Если открыть учетную политику на вкладке "НДС", то внизу есть пункт "Порядок регистрации счетов фактур на аванс". Как правило, там указано, что их счета фактуры на аванс нужно регистрировать каждый раз при получении аванса. Если это не так, то уже нужно обращать внимание на сроки зачета аванса.
Таким образом, перед тем, как задаться вопросом "как создать счет фактуру на аванс" , следует выяснить, нужно ли вообще это делать в данном случае. Если да, то читайте ниже о том, как создать счет фактуру на аванс разными способами и выбирайте наиболее для вас подходящий.
Тут была важная часть статьи, но без JavaScript её не видно!
Как создать счет-фактуру на аванс: способы
Создать вручную
Самый примитивный и долгий способ. Нужно зайти в раздел "Покупки и продажи", выбрать на панели навигации "Счета фактуры выданные" и вручную через кнопку "Создать".
В этом случае все поля создаваемого счета фактуры на аванс нужно будет заполнить вручную, что довольно долго. Пример уже созданного счета фактуры на аванс приведён ниже. Сохраните рисунок как образец!
Если вы не уверены, как правильно заполнять все поля, то вы всегда можете...
Создать счет фактуру на аванс на основании документа аванса
Это наиболее распространённый способ создания счетов фактур на аванс. Кроме того, самый быстрый и исключающий почти все возможные ошибки. Чтобы создать счет фактуру на аванс, сначала найдите документ-основание (например, приходный кассовый ордер).
Меню "Создать на основании" есть и в самом документе аванса, так что можно предварительно зайти в документ, чтобы гарантированно не ошибиться. И вообще, я на своих курсах 1С Бухгалтерии всегда даю совет: "старайтесь по возможности использовать ввод на основании — это экономит время и позволяет избежать множества ошибок!"
Если вам нужно массово создавать счета фактуры на аванс, то вы можете...
Воспользоваться специальной обработкой
В 1С Бухгалтерии 8 есть обработка "Регистрация счетов фактур на аванс". Вы можете использовать её для автоматического и массового создания счетов факту на аванс. Расположена она в меню "Все функции" и выглядит вот так.
Для массового создания счетов-фактур на аванс укажите интервал дат, за который требуется выполнить поиск документов аванса, и нажмите кнопку "Заполнить", а потом "Выполнить". Если какие-то счета-фактуры на аванс уже были созданы, то повторно они создаваться не будут(!), так что эта операция безопасна для уже имеющихся данных!
Видеоурок по способам выставления авансовых счетов-фактур
На видео Вы можете посмотреть примеры различных способов выставить счет-фактуру на аванс в программе 1С Бухгалтерия версии 8.3.
Подведём итоги
Теперь вы знаете как создать счет фактуру на аванс в 1С Бухгалтерии 8. Для создания счетов фактур на аванс я рекомендую использовать ввод на основании.
Подробное рассмотрение данного вопроса включено в учебную программу курса 1С , представленного на сайте.
Согласно ст.169 Налоговому Кодексу РФ организации-плательщики НДС должны выставлять счета-фактуры на каждый полученный аванс от покупателя и начислять НДС. Если в фирму поступила предварительная плата от покупателя, в счет предстоящей поставки продукции, надо оформить счет-фактуру на аванс и один экземпляр отдать покупателю.
В 1С 8.3 предусмотрен функционал создания, регистрации и учета таких счетов для всех перечисленных вариантов. Посмотрим, какие есть способы получения аванса и создания счетов-фактур на аванс, на примере конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.
Особенности регистрации в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0
Регистрация фактур может отличаться в зависимости от способа получения аванса – наличными или через расчетный счет, а также от способа создания счетов-фактур – вручную или автоматически.
Эти особенности можно отразить в настройках учетной политики, куда мы попадем через «Главное–Настройки–Учетная политика–Настройка налогов и отчетов–НДС».
Рисунок 1. Установки УП
Рисунок 2. Установки налогов и отчетов
Рисунок 3. Установка параметров НДС
В навигации по налогу НДС есть возможность установить «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс», что задаст способ регистрации наших документов (в нашем случае оставляем предустановленный – «…всегда при получении аванса»). Указанным способом можно создавать документы по всем пришедшим суммам, кроме авансов, зачтенных в день прихода. Если продукция отгружена в день получения средств на банковский счет или в кассу, то интересующий нас документ не создается.
Посмотрим, в каком порядке поступают авансовые платежи на примере. Покупатель перечислил на счет 150 000 ру. в счет будущей поставки товара. Необходимо отразить получение денег через «Поступление на р/с» путем «Банк и касса-Банковские выписки». Оформляем поступление ДС от контрагента-покупателя.
Рисунок 4. Выписки
Рисунок 5. Создание через «Поступление на р/с»
Рисунок 6. Движения документа
Сформировалась проводка, отразившая поступившую сумму ДС по Д-ту 51 сч. и К-ту 62.02 сч.
Одновременно, покупатель внес 50 000 рублей наличным платежом. В «Банк и Касса-Кассовые документы» создаем «Поступление наличных».
Рисунок 7. Счет-фактура по наличным
Рисунок 8. Движения по наличным
Документ создал проводку и отразил поступившую сумму ДС по Дту 50 сч. и Кту 62.02 сч.
Рассмотрим создание счетов-фактур вручную, прямо из документов Поступление на р/с и Поступление наличных. Заходим в «Создать на основании Счет-фактура выданный». При этом появится новый документ, выданный на аванс. Проверяем заполнение и проводим документ.
Создание указанным способом в основном используют, в случаях небольшого объема документов или если за счет-фактуру отвечает специалист по учету ДС.
Рисунок 9. Создание через «Счет-фактура выданный на аванс»
Рисунок 10. Движения документа на аванс
Сформированные счета заполнятся автоматом. Перед тем как провести, необходимо проверить, верные ли реквизиты, а также содержание табличной части. После проведения создадутся проводки и отразят начисление НДС в регистрах Журнал учета счетов-фактур и НДС Продажи.
Создание счетов-фактур автоматом
Когда требуется сформировать большое количество счетов-фактур, можно применить обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс», которая позволяет автоматизировать их формирование. С помощью нее регистрация может выполняться за указанный период.
В разделе «Банк и касса-Регистрация счетов-фактур» находим журнал регистрации «Счетов-фактур» в 1С. Открываем форму обработки, с помощью которой можно провести данную операцию. Здесь указываем период, за который нужно зарегистрировать счет-фактуру, и нажимаем «Заполнить». Система самостоятельно находит авансовые поступления и заполняет ими табличную часть:
Рисунок 11. Автоматическое создание документов
Рисунок 12. Регистрация
Обработка заполнится записями из ранее проведенных документов поступлений денежных средств. Также предусмотрена возможность нумерации. С помощью кнопки «Выполнить» формируем и проводим счета-фактуры.
Рисунок 13. Просмотр журнала выданных счетов-фактур
Из этой же формы обработки открываем перечень счетов-фактур на аванс. Проверяем созданные счета фактуры.
Рисунок 14. Книга продаж
Рисунок 15. Карточка счета 62.02
Сформированные документы, как и при ручном создании, создадут проводки по начислению НДС и будут отражены в регистрах «Журнал учета счетов-фактур» и «НДС Продажи».
