Urdhër pranimi në para. Urdhër faturë monetare Si të printoni një urdhër arkëtimi në 1c

Cfare eshte

Urdhër faturë me para në dorë (PKO)- ky është një nga dokumentet e disiplinës cash që hartohet çdo herë pranimi para në arkë. PQR formohet në një kopje nga një punonjës kontabël dhe nënshkruhet nga llogaritari kryesor (personi që e zëvendëson).

Dëftesa për PKO nënshkruhet nga shefi i kontabilitetit dhe arkëtari, vërtetohet me vulën e arkës dhe i dorëzohet personit që ka depozituar paratë, ndërsa vetë porosia mbetet në arkë. Vula vendoset vetëm në faturë. Nuk ka nevojë të vendosni gjysmë vulë në fletën e arkës dhe gjysmën në kupon (siç është bërë më parë).

shënim, duke filluar nga 1 qershori 2014, është në fuqi një procedurë e thjeshtuar për ruajtjen e disiplinës së parasë së gatshme, sipas së cilës sipërmarrësit individualë janë më shumë jo i detyruar të hartojë dokumentet e arkës (PKO, RKO dhe librin e arkës).

Formulari PKO (formulari KO-1)

Urdhër faturë në para (formulari KO-1), i vlefshëm në vitin 2019:

  • shkarkoni formularin në format word;
  • shkarkoni formularin në formatin excel.

Si të plotësoni PKO

Udhëzime për plotësimin e formularit të porosisë së arkëtimit të parave të gatshme

Ne rresht "Organizata" tregohet forma ligjore (LLC, CJSC, etj.) dhe emri i organizatës (për shembull, SH.PK "Kompania").

Ne rresht "Kodi OKPO"është e nevojshme të tregoni kodin OKPO në përputhje me njoftimin e marrë nga Rosstat. Nëse kodi nuk është caktuar, vendosni një vizë.

Në fushë "Numri i dokumentit" tregohet numri serial i arkës (numërimi i dokumenteve të arkës hyrëse dhe dalëse gjatë vitit duhet të jetë i vazhdueshëm dhe të fillojë përsëri nga fillimi i vitit të ardhshëm).

Në fushë "Data e përgatitjes" Data e marrjes së parave në arkë tregohet në formatin DD.MM.VVVV (për shembull, 03/05/2017). PKO duhet të lëshohet në ditën e marrjes së parave në arkë, kështu që data e marrjes së parave dhe dita e gjenerimit të porosisë përkojnë.

Në kolonë "Debiti" tregon numrin e llogarisë së debitit në të cilin merren paratë (si rregull, kjo është llogaria 50 - "tavolinë e parave").

Në kolonë "Llogaria përkatëse, nënllogari" Numri i llogarisë së burimit të marrjes së parave tregohet në përputhje me skemën e llogarive:

  • 51 – marrja e parave nga llogaria rrjedhëse;
  • 62 – marrja e parave nga blerësit dhe klientët;
  • 71 – kthimi i parave nga personat përgjegjës;
  • 73-2 – kompensimi i dëmit (nga punonjësit);
  • 75-1 – kontribut me para nga themeluesit në kapitalin e autorizuar;
  • 90-1 – marrja e të ardhurave me pakicë.

Numëroni "Kodi analitik i kontabilitetit" plotësohet vetëm nëse disponohen kodet përkatëse.

Në kolonë "Shuma" Shuma e fondeve të marra në arkë tregohet me numra.

Numëroni "Kodi i destinacionit" plotësohet, si rregull, nga organizatat jofitimprurëse në rast të marrjes së fondeve në rendin e financimit të synuar.

Ne rresht "Marre nga" Tregohet emri i plotë i individit ose emri i organizatës nga e cila merren fondet.

Ne rresht "Baza"Është e nevojshme të tregohet baza për marrjen e parave, për shembull: “Paratë janë kontribuar si kontribut në kapitalin e autorizuar” ose “Pagesa sipas marrëveshjes datë 05.02.2017 Nr. 10” etj.

Ne rresht "Shuma" Shuma e parave të marra në arkë tregohet me fjalë. Në këtë rast, rubla shkruhen me shkronjë të madhe, dhe kopekët me numra. Në fushat boshe duhet të vendosni një vizë.

Ne rresht "duke përfshirë" Shpenzimet dhe shuma (në numra) e TVSH-së janë të shkruara. Nëse nuk parashikohet tatimi mbi vlerën e shtuar, vendoset një vizë ose bëhet shënimi “Pa TVSH”.

Ne rresht "Aplikacion" tregohen detajet e dokumenteve parësore të bashkangjitura (nëse ka).

NË faturat të dhënat nga urdhri i pranimit të parave të gatshme janë të dyfishuara.

shënim, është e ndaluar të bëhen korrigjime në urdhrin e arkëtimit.

Shembuj të plotësimit të PQS në 2019

Më poshtë janë shembuj të plotësimit të formularit të porosisë së arkëtimit të parave të gatshme në 2019.

Personi i tatueshëm do t'i lëshojë gjithashtu një faturë secilit përfitues për shumën e paradhënieve të marra në lidhje me furnizimin e mallrave ose ofrimin e shërbimeve, jo më vonë se data 15 e muajit që pason atë në të cilin ai ka arkëtuar paradhëniet, nëse fatura tashmë është lëshuar. Si rezultat, sipas Art. Kodi Tatimor, personi që mbledh faturën është i detyruar të lëshojë fatura për secilin përfitues për shumën e paradhënieve të marra në lidhje me dërgimin e mallrave ose ofrimin e shërbimeve jo më vonë se data 15 e punës e muajit që pason atë në të cilin ai ka lindur nga ngjarja e paguar .

Për ta bërë këtë, zgjidhni menynë "Arkëtari" në panelin e sipërm dhe hapni ditarin, i cili regjistron të gjitha porositë në para të gatshme. Këtu ju duhet të shtoni një "prikhodnik" të ri. Kjo mund të bëhet me butonin "Shto" që ndodhet në krye të dritares që hapet. Në menunë rënëse, zgjidhni llojin e operacionit, në rastin tonë është "Kthimi nga një person përgjegjës".

Në të njëjtën kohë, një marrëveshje për furnizimin e mallrave ose ofrimin e shërbimeve përfshin bashkëpunimin ndërmjet palëve, kur secila palë duhet të dijë detyrimet e saj. Për t'u siguruar që keni një regjistrim të dokumentuar të pagesave tuaja paradhënie, kërkoni nga ofruesi të lëshojë një faturë paradhënie kundrejt së cilës do të bëni pagesën.

Regjistrimi për paradhëniet e paguara në një faturë proforma është si më poshtë: 401 Ofruesit = 512 Llogari bankare rrjedhëse. Dhe të lidhura: 409 “Furnizuesit – debitorë” = 401 “Furnizuesit”. Po, printoni, email! Korrespondencë me llogarinë e thesarit: Vlerësim: Vlerësim: 89 nga 14 vota Faqja e internetit. Kodi i ri tatimor ka sjellë ndryshime në legjislacion. Lexoni dhe ndiqni rregullat e reja të përcaktuara me ligj.

Dokumenti hapet në skedën "Detajet". Plotësojmë rreshtat me shumën që do të kthehet dhe me emrin e personit përgjegjës. Emri i punonjësit të kërkuar zgjidhet në drejtorinë "Individët". Tani shkoni te skeda "Printo". Këtu ju duhet vetëm të plotësoni një rresht - "Baza". Ne do të shkruajmë "Kthimi i fondeve të papërdorura të përgjegjshme".

Mbetet vetëm të postoni dokumentin, gjë që mund të bëhet duke klikuar në butonin përkatës në panelin e sipërm. Le të kontrollojmë se si shkoi operacioni dhe të shohim instalimet elektrike duke klikuar në ikonën e sipërme të kuqe-jeshile. Në dritaren që hapet, mund të shohim debitin dhe kredinë, në shembullin tonë këto janë përkatësisht 50.01 dhe 71.01.

Hapi tjetër është të prodhoni një formë letre të printuar. Për ta bërë këtë, në fund të dokumentit gjejmë butonin "Urdhërimi i marrjes së parave të gatshme" ose thjesht klikoni në butonin "Printo". Në formë të shtypur, dy dokumente lidhen menjëherë - vetë urdhri i marrjes së parave të gatshme dhe fatura. Të dy dokumentet nënshkruhen nga llogaritari kryesor dhe arkëtari. Pastaj vula vendoset në mënyrë të tillë që të kapë të dy dokumentet. Pas kësaj, formulari i printuar duhet të pritet përgjatë vijës së prerjes dhe fatura duhet t'i jepet personit përgjegjës që ka depozituar paratë në arkë.

Pas printimit të faturës, dokumenti mund të mbyllet. Ai do të ruhet automatikisht nga programi në dosjen me faturat e parave të gatshme.

Në të njëjtën mënyrë, për llojet e tjera të transaksioneve hartohet një urdhër marrje parash, si rezultat i të cilave paratë hyjnë në arkë.

Një dokument ka për qëllim të regjistrojë marrjen e parave në arkën e një ndërmarrje Urdhër pranimi në para.
Ky dokument pasqyron llojet e mëposhtme të transaksioneve:
1.Pagesa nga blerësi

Operacioni synon të pasqyrojë marrjen e parave të gatshme nga blerësi në arkën e ndërmarrjes për mallrat e blera ose si paradhënie për dërgesat e ardhshme të mallrave.

Dokumenti tregon marrëveshjen sipas së cilës është marrë pagesa. Si parazgjedhje, statusi i shlyerjeve sipas kontratës përcaktohet automatikisht: borxhi sipas dokumenteve paguhet në mënyrë kronologjike, dhe faturat që tejkalojnë borxhin merren parasysh si paradhënie.

2. Të ardhurat me pakicë.

Transaksioni pasqyron shumën totale të parave të gatshme të marra në një dyqan me pakicë. Për një dokument të këtij lloji, duhet të specifikoni një depo. Shuma e të ardhurave me pakicë tregohet me detaje në normën e TVSH-së.

3. Kthimi nga një person përgjegjës.


Operacioni pasqyron kthimin e fondeve nga personi përgjegjës (punonjësi) dhe arka e ndërmarrjes. Dokumenti gjeneron një postim për kredinë e llogarisë 71.

4. Kthimi nga furnizuesi.


Operacioni ju lejon të pasqyroni faktin e kthimit në arkën e ndërmarrjes të fondeve të paguara më parë tek furnizuesi në rast të përfundimit të kontratës së furnizimit ose rishikimit të çmimit të kontratës në rënie.

Dokumenti duhet të tregojë marrëveshjen sipas së cilës kryhen shlyerjet me palët (mund të specifikoni disa marrëveshje, duke shpërndarë shumën e pagesës midis tyre).

5. Marrja e parave të gatshme nga banka.


Operacioni synon të pasqyrojë faktin që një përfaqësues i një organizate ka marrë para nga llogaria bankare e organizatës. Dokumenti tregon llogarinë e kredisë dhe nënllogarinë për këtë llogari për të pasqyruar fondet në kontabilitet. Nuk ka nevojë të regjistrohet transaksioni veçmas për bankën.

5. Llogaritjet për huatë dhe huamarrjet.


Transaksioni përdoret për të regjistruar marrjen e fondeve si hua ose hua e marrë nga një palë e tretë, ose shlyerjen e një kredie të dhënë një pale të tretë. Dokumenti duhet të tregojë një ose më shumë marrëveshje me llojin Tjetër dhe një llogari shlyerjeje.

6. Shlyerja e kredisë nga punonjësi


Operacioni synon të pasqyrojë marrjen e fondeve nga punonjësi në arkë për të shlyer kredinë e dhënë atij. Kur postoni një dokument, gjenerohet hyrja e kontabilitetit DT51 - Kt 73.01.

7.Ardhje tjetër.

Operacioni përdoret në raste të tjera. Si parazgjedhje, shuma e të ardhurave të pranuara plotësohet me shumën e pagesës dhe mund të rregullohet nëse është e nevojshme.

Forma e printuar e dokumentit në përputhje me legjislacionin aktual (formulari i unifikuar KO - 1) mund të merret duke klikuar butonin Urdhër pranimi i parave të gatshme (KO-1).


Ju mund të mësoni të gjitha këto dhe shumë më tepër pasi të keni përfunduar kurset 1C!

Aktivitetet e çdo subjekti afarist shoqërohen me situata ku kërkohet para. Ato përdoren për të kryer shlyerje urgjente të ndërsjella me klientët, furnitorët, subjektet përgjegjëse, ato përdoren për të paguar pagat, për të paguar shpenzimet, etj. Kontrolli i kontabilitetit të cash-it në një institucion ndodh falë librit të arkës, shpenzimeve dhe urdhrave të arkës.

Në arkën e një ndërmarrjeje paratë shfaqen si rezultat i shlyerjeve të ndërsjella me klientët, nga banka, kthimet nga furnitorët, subjektet përgjegjëse, marrja e një kredie ose kredie dhe transaksione të tjera hyrëse. Dokumenti kryesor që dokumenton pranimin e parave të gatshme është urdhri i pranimit të parave të gatshme (PKO).

Përkufizimi i LOQ

Forma kryesore e kontabilitetit është urdhri i arkëtimit të parave të gatshme. Është e nevojshme për të mbajtur shënime të transaksioneve në para. Mbërritja e fondeve në arkën e institucionit shoqërohet me printim ose me lëshimin e një dëftese. Lloji i formularit të faturës është përgjithësisht i pranuar (KO-1), mund të gjendet në album me formularë të unifikuar për regjistrimin e transaksioneve në para dhe rezultateve të inventarit.

Urdhri i marrjes së parave të gatshme në 1C u krijua sipas formularit KO-1. Me ndihmën e tij, bëhet regjistrimi automatik dhe i shpejtë i proceseve që lidhen me ardhjen e parave në arkë. Përdorimi i çdo forme dokumenti është i ndaluar me ligj. Urdhri i marrjes së parave të gatshme dhe fatura bashkëngjitur tij plotësohen në përputhje me Art. 13, Art. 19-21 "Procedura për kryerjen e transaksioneve në para në Federatën Ruse".

Formulari i printuar duhet të nënshkruhet nga llogaritari kryesor ose një person tjetër me autoritetin përkatës, të marrë në përputhje me konfirmimin me shkrim të menaxherit. Fatura e grisjes nënshkruhet nga llogaritari kryesor, arkëtari që pranoi paratë. Në kupon, si dhe në urdhrin e arkëtimit vendoset një vulë dhe më pas i jepet atij që i ka sjellë paratë në arkë.

Forma e ekranit të PKO në 1C 8.3

Puna me një arkë në 1C fillon me krijimin e një urdhri marrje parash. Algoritmi i veprimeve është i thjeshtë:

  • Në anën e djathtë të ekranit të programit, klikoni në skedën "Banka dhe Cash Desk";

Foto nr. 1 “Skeda e bankës dhe arkës”:

  • Në menynë që shfaqet gjejmë nënseksionin “Cash” dhe në të zgjedhim Dokumentet Cash – Pranimet – Urdhër arkëtimi Cash;
  • Klikoni në butonin "Pranim". Ka formë drejtkëndëshe me mbishkrimin “Pranimi” dhe kryq jeshil;
  • Pas së cilës do të hapet forma elektronike e dokumentit, siç tregohet në figurën 2.

Foto nr. 2 “PKO screen form”:

Vlen të theksohet se formulari i plotësuar në mënyrë elektronike shtypet në një kopje. Çdo korrigjim në të është i papranueshëm. Pas nënshkrimit, vula vendoset në një mënyrë unike - pjesa më e madhe e saj shkon në faturën e shkëputur, dhe pjesa tjetër vuloset në vetë faturën e parave të gatshme. Më pas urdhri i pranimit regjistrohet në ditarin nr. KO-3. Ky dokument është gjithashtu i automatizuar në 1C. Ju mund të gjurmoni rrjedhën e parasë në çdo kohë duke përdorur këtë PKO dhe regjistrin e shlyerjes së parave të gatshme.

Mbushja e saktë e PKO në 1C 8.3

Një urdhër marrje parash në 1C është programuar në atë mënyrë që të mund të kryejë disa operacione të ndryshme, të cilat reflektohen ndryshe në kontabilitet. Nëse një urdhër faturë është i hapur në ekran, si në figurën nr. 2, atëherë mund ta plotësoni atë, duke marrë parasysh se nga kush i vijnë paratë në arkë. Kjo ndikon në zgjedhjen e llojit të transaksionit dhe llogarisë kontabël. Shembulli i mëposhtëm shqyrton llojin e transaksionit "Marrja e parave të gatshme nga një bankë".

Procedura e mbushjes:


  • Tjetra, klikoni në butonin "Post", dokumentit i caktohet automatikisht një numër serial. Numrat e PKO-së janë rreptësisht njëri pas tjetrit;
  • Duke klikuar në butonin Dt/Kt, transaksionet e krijuara nga programi do të jenë të dukshme, shembull në figurën nr. 5.

Foto nr. 5 “Faturë Cash”:

Urdhri i marrjes së parave të gatshme në 1C është krijuar. Tani mund ta postoni, ta regjistroni dhe ta printoni duke klikuar në butonin "Urdhërimi i arkës" një ikonë printeri vizatohet pranë butonit. Si duket një mostër e printuar e PKO-së mund të shihet në imazhin nr. 6.

Foto nr. 6 “Formulari i printuar i marrjes së parave të gatshme”:

Nënshkrimet dhe një vulë vendosen në fund të dokumentit, dhe fatura ndahet nga urdhri i arkëtimit të parave përgjatë vijës së thyerjes. Dëftesa, siç u tha më sipër, i jepet personit që ka depozituar paratë dhe urdhri mbetet në departamentin e kontabilitetit.

Duke u rikthyer në seksionin "Banka dhe Cash Desk", nënseksioni "Cash Desk" - "Dokumentet Cash", do të shihni urdhrin e ekzekutuar. Është shënuar me një tik-tak të gjelbër. Në nënseksionin "Banka" - "Pasqyrat bankare" në datën e hartimit të Urdhrit të Pranimit në fund të kutisë së dialogut, do të shihni se sa para janë hequr nga llogaria rrjedhëse në atë ditë dhe sa janë marrë. Shuma "E fshirë" do të përfshijë 50 mijë rubla, të cilat organizata i mori në arkë nga llogaria e saj bankare. Shihni imazhin #8.

Foto nr. 8 “Dokumentet cash”:
Foto nr. 9 “Pasqyra bankare”:

Urdhri i marrjes së parave të gatshme në 1C mund të ndryshohet me dorë për ta bërë këtë, duhet të zgjidhni një dokument, të klikoni në "Lëvizja e dokumentit", të kontrolloni kutinë "Rregullimi manual" dhe të bëni ndryshimet dhe ndryshimet e nevojshme në postim.

Puna me librin e parave të gatshme në 1C 8.3 dhe raportin e arkëtarit

Libri i parave të gatshme në 1C shfaq të gjitha flukset e parave në ndërmarrje, si arkëtimet dhe fshirjet e tyre. Çdo organizatë me arkë duhet të mbajë vetëm një libër parash. Është i numëruar, i lidhur, i vulosur me vulë dylli ose mastike. Numri i fletëve në libër vërtetohet me nënshkrimet e llogaritarit kryesor dhe drejtuesit të ndërmarrjes.

Pasi arkëtari lëshon ose merr fonde në arkë sipas porosive, ai është i detyruar të bëjë një shënim për këtë në librin e arkës. Në fund të çdo dite, arkëtari llogarit totalin e ditës, duke tërhequr paratë e mbetura në arkë për ditën tjetër. Ai ia transmeton këtë informacion departamentit të kontabilitetit në formën e një raporti arkëtar. Kjo është pjesa e shkëputshme e librit të arkës, d.m.th. dyfishimi i plotë i tij për gjithë ditën. Formularët e arkës së shpenzimeve dhe marrjes jepen së bashku me raportin e arkës kundrejt nënshkrimit në librin e arkës.

Programi 1C e ka bërë më të lehtë punën rutinë të kontabilitetit. Tani raporti i një arkëtari në 1C gjenerohet me një klik të një butoni. Përpilohet në sajë të urdhrave të arkëtimit të krijuara dhe të urdhrave të shlyerjes së parave të gatshme, bazuar në transaksionet ku ndodhet llogaria 50.01 “Para e gatshme e organizatës”.

Gjenerimi hap pas hapi i një libri parash dhe raporti të arkëtarit në 1C:

  • Në kolonën e majtë të menysë, zgjidhni "Banka dhe arka";
  • Në nënseksionin "Arkëtari", zgjidhni artikullin "Dokumentet e parave të gatshme". Ky artikull shfaq të gjitha PKO-të dhe RKO-të, të kryera, të fshira dhe të pa kryera. Do të jetë e mundur të shihet monedha e këtyre transaksioneve, numrat dhe datat e dokumenteve, emrat e palëve dhe llojet e transaksioneve;
  • Pastaj klikoni në butonin “Cash Book” dhe në ekran shfaqet një formë e printuar e dokumentit, këtu zgjidhni numrin për të cilin ju nevojitet raport dhe organizim, shembull në foton nr.10.

Foto nr. 10 “Libri Cash”:

Libri i parave në 1C ka një formë të unifikuar. Ky është formulari i miratuar nr. KO-4. Dokumenti shfaq:

  • Sa para kishte në fillim të ditës;
  • Qarkullimi në ditë, d.m.th. të ardhurat dhe shpenzimet, tregohet nga kush erdhën të ardhurat ose kujt i janë lëshuar fondet;
  • Gjithsej për ditën shënohet dhe bilanci përfundimtar në fund të ditës shfaqet;
  • Detajet e organizimit, data e krijimit të librit të arkës;
  • Numrat e fletëve, emri i plotë llogaritari kryesor, llogaritari, arkëtari dhe drejtuesi i ndërmarrjes, vendet për nënshkrimet dhe vulën e tyre.

Nga fotografia nr. 10 shihet se libri i arkës është krijuar automatikisht në dy kopje. Njëri prej tyre është raporti i arkëtarit në 1C, i cili transferohet në departamentin e kontabilitetit, tjetri mbetet me arkëtarin.

Kur zgjidhni një ditë jo specifike, por një periudhë arbitrare për formimin e librit të arkës, atëherë ai do të formohet për çdo ditë parash me numërim serik: fleta 1, fleta 2, etj. Raporti mund të krijohet veçmas për monedha të ndryshme ose të përgjithshme për të gjitha arkat, por në rubla ruse. Nëse merret një ditë për periudhën raportuese, atëherë shfaqet shtesë shuma e marrë nga arka për të paguar pagën për këtë datë.

Foto nr. 11 “Revista e dokumenteve të parave të gatshme”:

Raporti KO-4 mund të përpilohet në një mënyrë tjetër. Për ta bërë këtë, duhet të shkoni te "Zyra e Bankës dhe Cash", zgjidhni nënseksionin "Raportet" - "Libri i parave të gatshme". Ky nënseksion nuk shfaq gjithmonë raportet e nevojshme për t'i shtuar ato, duhet të klikoni në butonin "Cilësimet e navigimit" në krye të ekranit, duket si një ingranazh dhe tërhiqni raportet e nevojshme nga lista rënëse; nga e majta në të djathtë. Këtu zgjidhni edhe raportin KO-3 - ky është Revista e Dokumenteve të Parave, një shembull është treguar më lart në foton nr. 11.

Urdhër pranimi në para- ky është një dokument i dokumentacionit parësor të kontabilitetit të transaksioneve në para, sipas të cilit paratë e gatshme merren në arkën e organizatës.

Kur lëshohet një urdhër arkëtimi në para

Meqenëse urdhri i marrjes së parave të gatshme është dokumenti kryesor i kontabilitetit, prandaj, ai duhet të hartohet kur kryeni një fakt të jetës ekonomike (Pjesa 3 e nenit 9 të Ligjit Federal të 6 dhjetorit 2011 N 402-FZ "Për Kontabilitetin"), domethënë, sipas faktit të marrjes së parave në arkën e një organizate ose sipërmarrësi individual.

Kështu, është e nevojshme të lëshohet një urdhër marrje në dorë në momentin e depozitimit të parave në arkën e një subjekti afarist.

Në cilat raste plotësohet formulari i porosisë së arkëtimit?

Urdhri i marrjes së parave të gatshme plotësohet kur merren para në arkën e organizatës në rastet e mëposhtme:

    postimi i të ardhurave të marra. Kur shiten mallra (punë, shërbime) me para në dorë, kur blerësit i lëshohet një faturë arkë ose BSO, në fund të ndërrimit të punës, hartohet vetëm një PKO për të gjithë shumën e të ardhurave në para;

    kthimi i parave të papërdorura;

    marrja e parave nga një llogari rrjedhëse;

    kthimi i fondeve të huazuara;

Formulari i marrjes së parave të gatshme

Për një urdhër marrje parash, është krijuar një formular i veçantë (formulari N KO-1), i cili është miratuar me Rezolutën e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Rusisë, datë 18 gusht 1998 N 88 "Për miratimin e formave të unifikuara të dokumentacionit të kontabilitetit për regjistrim. transaksionet në para dhe regjistrimi i rezultateve të inventarit.”

Në përputhje me formularin N KO-1, urdhri i arkëtimit ka dy pjesë: vetë urdhrin e arkëtimit dhe faturën për urdhrin e arkëtimit. Një faturë për një urdhër pranimi parash i lëshohet personit që ka depozituar para në arkën e organizatës. Fatura për porosinë hyrëse të parave të gatshme duhet të vërtetohet me vulën e organizatës, e nënshkruar në të njëjtën mënyrë si vetë porosia hyrëse, dhe përveç kësaj, fatura për porosinë hyrëse të parave të gatshme duhet të nënshkruhet nga arkëtari që merr paratë. Në këtë rast, vetë urdhri i arkës duhet të mbetet në arkë.

Regjistrimi i porosisë së arkëtimit të parave të gatshme

Lëshohet një urdhër marrje parash:

    llogaritari kryesor;

    një kontabilist ose punonjës tjetër (përfshirë një arkëtar), i përcaktuar nga menaxheri në marrëveshje me llogaritarin kryesor (nëse ka) duke lëshuar një dokument administrativ të organizatës, sipërmarrës individual (në tekstin e mëtejmë referuar si kontabilist);

    menaxher (në mungesë të një llogaritari kryesor dhe kontabilist).

Në këtë rast, urdhri i marrjes së parave të gatshme nënshkruhet ose nga llogaritari, ose, në mungesë të tyre, nga menaxheri ose arkëtari.

Në rastin e kryerjes së transaksioneve në para dhe hartimit të dokumenteve të parave të gatshme nga menaxheri, dokumentet e parave të gatshme nënshkruhen nga menaxheri.

Urdhri i marrjes së parave të gatshme mund të lëshohet në letër ose duke përdorur mjete teknike të dizajnuara për përpunimin e informacionit, duke përfshirë një kompjuter personal dhe softuer.

Nëse një urdhër marrje parash lëshohet duke përdorur mjete teknike, atëherë ai duhet të printohet në letër.

Korrigjimet në urdhrin e arkëtimit të parave të gatshme nuk lejohen.

Procedura për plotësimin e një urdhri të arkëtimit të parave të gatshme

Formulari i marrjes së parave të gatshme lëshohet në një kopje nga një punonjës i kontabilitetit dhe nënshkruhet nga llogaritari kryesor ose një person i autorizuar për ta bërë këtë.

Në këtë rast, dëftesa për urdhrin e arkëtimit nënshkruhet nga llogaritari kryesor ose personi i autorizuar për këtë, dhe nga arkëtari, i vërtetuar me vulën (vulën) e arkëtarit.

Plotësimi i formularit të porosisë së arkëtimit të parave të gatshme

Formulari i porosisë së arkëtimit të parave të gatshme plotësohet si më poshtë:

Rreshti "Organizimi" tregon emrin e plotë të organizatës dhe kodin e saj OKPO të caktuar nga departamenti i statistikave.

Rreshti tjetër plotësohet vetëm nëse fondet vijnë nga një njësi strukturore e kësaj organizate (për shembull, të ardhurat nga një pikë shitjeje me pakicë), përndryshe vendoset një vizë.

PKO-të numërohen, si rregull, duke filluar nga 1 janari i vitit aktual - numri serial vendoset në kolonën "Numri i dokumentit".

Për shkak të faktit se dokumentet parësore duhet të plotësohen në ditën e operacionit, data aktuale tregohet në kolonën "Data e Përpilimit".

Në kolonat "Debit" dhe "Kredi" futen numrat e llogarive dhe kodeve përkatëse nëse organizata përdor kodimin:

Pra, në kolonën “Debiti” futet numri i llogarisë, debiti i së cilës përdoret për marrjen e fondeve. Ndërmarrjet që kanë lëshuar urdhrin futin llogarinë 50 "Para të gatshme" në këtë kolonë. Numri i nënllogarisë gjithashtu mund të tregohet në përputhje me skemën e punës të organizatës.

Në kolonën "Kredia, llogaria përkatëse, nënllogaria" tregohet numri i llogarisë dhe, nëse është e nevojshme, nënllogaria, kredia e së cilës pasqyron marrjen e fondeve në arkën e organizatës. Këto mund të jenë llogari të tilla si 90.1 “Të ardhurat nga shitjet”, 51 “Llogaritë e shlyerjeve”, 62 “Shlyerjet me blerësit dhe klientët”, 71 “Shlyerjet me personat përgjegjës”, 73 “Shlyerjet me personelin për operacione të tjera”, 75 “Shlyerjet me themeluesit ."

Në kolonën “Shuma” shënohet me numra shuma e fondeve të marra në arkë.

Një vizë vendoset në kolonën "Kodi i qëllimit" nëse organizata nuk ka miratuar një sistem kodimi.

Në rreshtin "Pranuar nga" shkruhet emri i plotë i punonjësit të organizatës, ose në rast të zgjidhjeve midis organizatave - emri i organizatës dhe emri i plotë i punonjësit përmes të cilit janë transferuar fondet. Në këtë rast, futet fjala "përmes", për shembull "Pranuar nga "Emri i organizatës" deri në "Emri i plotë i punonjësit përmes të cilit janë transferuar fondet".

Në fushën "Baza", duhet të vendosni përmbajtjen e transaksionit, për shembull, "të ardhurat me pakicë" ose "pagesa sipas marrëveshjes".

Në rreshtin "Shuma", rregullat kërkojnë që të tregoni të gjithë shumën e fondeve hyrëse me fjalë që nga fillimi i rreshtit me një shkronjë të madhe (kopekët tregohen me numra). Nëse pas shkrimit të shumës në rubla ka ende hapësirë ​​​​të lirë në linjë, atëherë ajo kapërcehet.

Këtu duhet t'i kushtoni vëmendje kësaj veçorie. Nëse në kolonën "Shuma" shuma e marrë tregohej me kopekë, atëherë në këtë rresht shuma tregohet edhe me kopekë. Nëse shuma tregohej pa kopekë, atëherë rreshti për kopekët nuk përmendet.

Në rreshtin “Përfshirë” tregohet shuma e TVSH-së, e cila regjistrohet me numra, ose bëhet shënimi “pa tatimin (TVSH)”.

Dokumentet e bashkangjitura, duke treguar numrat dhe datat e përfundimit të tyre, ndodhen në fushën "Shtojca". Vetë këto dokumente, menjëherë pas marrjes së parave, anulohen me vulën “Marrë” që tregon datën aktuale.

Plotësimi i një faturë për një urdhër faturë në para

Dëftesa për porosinë e arkëtimit të parave të gatshme duhet të përmbajë të njëjtin informacion si vetë porosia.

Në faturën e grisjes së bashkangjitur urdhrit të arkëtimit, plotësohet informacioni i mëposhtëm:

    Emri i kompanisë

    Numri dhe data e përgatitjes së dokumentit

    Marre nga

    Baza

    duke përfshirë

    Kryekontabilisti (nënshkrimi)

    Arkëtar (nënshkrimi)

Veprimet e arkëtarit pas marrjes së fondeve

Pas kësaj, arkëtari i pranon paratë dhe, pasi i merr, vendos firmën, mbiemrin dhe inicialet e tij në urdhrin e faturës dhe faturës.

Në faturë, arkëtari tregon gjithashtu datën e marrjes së parave dhe vërteton nënshkrimin e tij me vulë. Dëftesa vuloset në mënyrë që buza të mbivendoset me vetë urdhrin e faturës

Pasi të mbërrijnë paratë në arkë, arkëtari heq faturën për PKO përgjatë vijës së prerë dhe ia dorëzon personit që ka dorëzuar paratë dhe ia lë porosinë në arkë.

Në këtë rast bëhet shënimi për paratë e pranuara në librin e arkës (Formulari N KO-4).

Ditari i regjistrimit të dokumenteve të parave të gatshme hyrëse dhe dalëse

Përpara se një urdhër arkë hyrëse të arrijë në arkë, ai duhet të regjistrohet në regjistrin e dokumenteve të arkës hyrëse dhe dalëse (Formulari nr. KO-3).

Ditari i regjistrimit të dokumenteve të parave të gatshme KO-3 - ka për qëllim regjistrimin e dokumenteve të parave të gatshme gjatë kryerjes së transaksioneve me para dhe përdoret për regjistrim nga departamenti i kontabilitetit të urdhrave të parave në hyrje dhe në dalje.

Formulari nr. KO-3 përbëhet nga një kopertinë dhe fletë e lirshme, sipas së cilës hartohen, plotësohen dhe shtypen të gjitha faqet e revistës.

Fleta e futjes është e ndarë në dy pjesë: njëra është e destinuar për regjistrimin e dokumenteve të parave të gatshme (kolonat 1-4), tjetra për shpenzimet (kolonat 5-8).

Dënimet për mungesë të PCO

Mungesa ose ekzekutimi i pahijshëm i dokumenteve primare të parave të gatshme, të cilat, në veçanti, përfshijnë një urdhër të marrjes së parave të gatshme, mund të rezultojë në gjoba për tatimpaguesin në përputhje me Artin. 120 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse.

Pra, sipas këtij neni, një shkelje e rëndë e rregullave për kontabilizimin e të ardhurave dhe (ose) shpenzimeve dhe (ose) objekteve të taksimit, nëse këto veprime janë kryer gjatë një periudhe tatimore, në mungesë të shenjave të kundërvajtjes tatimore, kërkon një gjobë prej dhjetë mijë rubla.

Në të njëjtën kohë, një shkelje e rëndë e rregullave për kontabilizimin e të ardhurave dhe shpenzimeve dhe artikujve të tatueshëm nënkupton mungesën e dokumenteve parësore, përfshirë dokumentet primare të parave të gatshme.

Gjithashtu, mungesa e dokumenteve primare të parave të gatshme nga organizata blerëse mund të bëhet baza për refuzimin e autoritetit tatimor për të njohur shpenzimet e specifikuara të organizatës për qëllimin e taksimit të fitimeve ose një takse të vetme në përputhje me sistemin e thjeshtuar të taksave ( - të ardhura të reduktuara me shumën e shpenzimeve të kryera).

Periudhat e ruajtjes për porositë e marrjes së parave të gatshme

Periudha e ruajtjes për urdhrat e arkëtimit të parave të gatshme është, si për të gjitha dokumentet parësore, pesë vjet pas vitit raportues.


Keni akoma pyetje rreth kontabilitetit dhe taksave? Pyetini ata në forumin e kontabilitetit.

Urdhër faturë në para: detaje për një kontabilist

  • Organizimi i pagesave në para në një institucion autonom

    Paratë e gatshme pranohen sipas urdhrave të arkëtimit të parave të gatshme. Me marrjen e një urdhri të tillë... ka nënshkrimin e menaxherit), me rastin e lëshimit të urdhrit të arkëtimit në letër - kontrolloni... dokumentet mbështetëse të renditura në urdhrin e arkëtimit. Paratë duhet të pranohen një nga një... shumën e pasqyruar në urdhrin e arkëtimit, arkëtari fton depozituesin ta shtojë... Në këtë rast, arkëtari duhet të shënojë urdhrin e arkëtimit (nëse është lëshuar. ..

  • Ndryshime janë bërë në procedurën e kryerjes së transaksioneve me cash

    Paratë e gatshme pranohen sipas urdhrave të arkëtimit të parave të gatshme. Pas marrjes së një urdhri të tillë ... prania e nënshkrimit të menaxherit), kur lëshoni një urdhër të marrjes së parave në letër - pajtueshmëria e tij ... prania e dokumenteve mbështetëse të listuara në urdhrin e marrjes së parave të gatshme. Paratë duhet të pranohen një nga një... arkëtari kontrollon shumën e specifikuar në urdhrin e arkëtimit me shumën e pranuar në të vërtetë... arkëtari i kërkon depozituesit të shtojë shumën në shumën e treguar në urdhrin e arkëtimit. ..

  • Procedurë e re për transaksionet në cash dhe dhënien e parave në llogari

    Transaksionet me para të gatshme formalizohen nga dokumentet e parave të gatshme: arkëtimet e parave të gatshme, arkëtimet e parave të gatshme. Me futjen e... dokumenteve të tjera të parashikuara me ligj. Vetëm gjenerali... do të duhet të futet në urdhrin e arkëtimit. Risitë ndikuan gjithashtu në rregullat për rilëshimin e urdhrave të arkëtimit. Në rast mospërputhjeje ndërmjet shumës së depozituar... të treguar në urdhrin e arkëtimit të përpiluar në letër, arkëtari shënon urdhrin e arkëtimit dhe ia dërgon përgjegjësit...

  • Procedura e përpunimit të transaksioneve me para në dorë dhe emetimit të fondeve për raportim është ndryshuar

    F. 0310004) kryhen për çdo porosi në arkë hyrëse (f. 0310001), urdhër arkë dalëse... formular elektronik. Pra, me rastin e marrjes së një dëftese arkë (f. 0310001), arkëtari kontrollon... nuk korrespondon me shumën e përcaktuar në urdhrin e arkëtimit (f. 0310001), arkëtari ofron... cash. Arkëtari shënon urdhrin e arkëtimit (f. 0310001) (në rastin e... - bën shënim për nevojën e riregjistrimit të urdhrit të arkëtimit) dhe transferon (dërgon) në qendrën kryesore...

Urdhri i pranimit të parave të gatshme (PKO) është një dokument sipas të cilit paratë e gatshme merren në arkën e organizatës, të hartuar në një formë të unifikuar KO-1. Dokumentin Urdhrin e arkëtimit mund ta gjeni në 1C 8.3 në menunë e bankës dhe arkës – Dokumentet e parave të gatshme:

Pra, kur plotësoni një urdhër marrje parash në 1C 8.3, së pari përcaktojmë llojin e transaksionit të biznesit si rezultat i të cilit merren paratë në arkë. Kjo formë e dokumentit përmban atributin Lloji i operacionit, kur aksesohet, shfaqet direktoria e integruar e operacioneve:

Data e dokumentit është automatikisht e barabartë me datën aktuale, nëse është e nevojshme; Numri i dokumentit gjithashtu futet automatikisht, sipas renditjes. Por nëse është e nevojshme, mund të ndryshohet gjithashtu.

Në varësi të llojit të vendosur të operacioneve, forma e ekranit të dokumentit ndryshon, duke i siguruar përdoruesit 1C 8.3 detajet e nevojshme për plotësimin e kontabilitetit sintetik dhe analitik. Nëse lista e transaksioneve nuk përmban një që është e përshtatshme në kuptim, atëherë mund të zgjidhni Faturë tjetër.

Pra, le të shohim operacionet më të zakonshme.

Në kokën e dokumentit, duhet të plotësoni të dhënat e palës tjetër, duke zgjedhur blerësin nga drejtoria e duhur dhe të vendosni shumën në fushën Shuma e pagesës.

  • Butoni "Shto" shton vija boshe në tabelën e dokumentit;
  • Për kontabilitetin analitik, duhet të plotësoni detajet e Marrëveshjes dhe Nenit DDS duke i zgjedhur ato nga drejtoritë e integruara. Ndërsa punoni në 1C 8.3, mund të plotësoni drejtoritë me hyrjet që mungojnë;
  • Llogaria e shlyerjes futet në tabelë automatikisht pas vendosjes së llojit të operacionit. Fatura 62.02 shënohet nëse bëhet fjalë për paradhënie;
  • Nëse duhet të futni informacion shtesë në formën e printuar të dokumentit, atëherë klikoni në rreshtin me fontin e gjelbër të theksuar Detajet e formularit të printuar:

Pas postimit të dokumentit duke përdorur butonin Posto ose Posto and Close, krijohet një hyrje kontabël me korrespondencën e llogarive Debit 50 Credit 62.

  • Butoni Print printon një formular të unifikuar KO-1 të mbushur me të dhënat përkatëse;
  • Nëse organizata është pagues i TVSH-së, atëherë duhet të lëshohet një faturë për paradhënien e marrë. Për ta bërë këtë, përdorni butonin Krijo bazuar dhe zgjidhni rreshtin me të njëjtin emër;
  • Butoni Më shumë përmban funksione shtesë që mund të aplikohen në dokument, duke përfshirë printimin e një faturë parash përmes një regjistruesi fiskal të lidhur ose bashkëngjitjen e skedarëve shtesë:

Nëse të ardhurat nga shitja me pakicë merren në arkë, atëherë duhet të përdoret një operacion tjetër, të ardhurat me pakicë.

Kur regjistroni një PKO në 1C 8.3 për marrjen e parave të gatshme nga një bankë, pamja e formës së ekranit PKO duket krejtësisht e ndryshme. Llogaria e kreditit futet automatikisht (llogaria 51):

Për qëllime të kontabilitetit analitik, mbetet vetëm të tregohen detajet e Nenit DDS, dhe në detajet e formës së printuar të dokumentit, emri i plotë i punonjësit që ka depozituar paratë në arkë.

Kur zgjidhni llojet e tjera të transaksioneve për marrjen e fondeve, është e rëndësishme të plotësoni analitikë për llogaritë e kontabilitetit për transaksionin e kredisë, pasi debiti do të jetë gjithmonë në llogarinë 50. Zakonisht këto janë detajet e Kontrapalës, Marrëveshjes, Nenit DDS.

Për informacion në lidhje me gabimet e mundshme gjatë kryerjes së transaksioneve me para në 1C, shikoni videon tonë të ardhshme:

Si të bëni një urdhër të parave të shpenzimeve në 1C 8.3

Një urdhër për shpenzime në para (RKO) gjenerohet kur paratë e gatshme lëshohen nga arka e organizatës. Lëshohet në formën e unifikuar KO-2.

Ngjashëm me plotësimin e një urdhri të marrjes së parave të gatshme në 1C 8.3, përmbajtja e formularit të ekranit varet nga lloji i operacionit të zgjedhur. Le të shohim llojet më të zakonshme të operacioneve.

Kur paguani pagat në 1C 8.3:

  • Kreu i dokumentit tregon datën e pagesës dhe llojin e operacionit Pagesa e pagave sipas deklaratave;
  • Në pjesën tabelare të këtij formulari, klikoni butonin Shto për të zgjedhur deklaratën e dokumentit në arkë, e cila mund të krijohet më parë (Deklaratë në formularin T-53);
  • Nëse është e nevojshme, mund të shtoni ose ndryshoni informacionin në formën e printuar duke përdorur linjën Detajet e formularit të printuar;
  • Kur postoni një dokument, krijohet një hyrje kontabël me korrespondencë Debit 70 Kredi 50 me analitikë për punonjësit:

Kur lëshoni para për raportim, duhet:

  • Zgjidhni një punonjës nga drejtoria Individët;
  • Këshillohet që të plotësoni të dhënat e pasaportës së punonjësit në drejtori në mënyrë që ato të plotësohen automatikisht në dokument. Përndryshe, do t'ju duhet ta bëni këtë sa herë që plotësoni një arkë për një person specifik;
  • Kur postoni një dokument, krijohet një hyrje kontabël me llogaritë e korrespondencës Debiti 71 Kredi 50 me analitikë për punonjësin:

Ku në 1C 8.3 të vendosni kufirin e bilancit të parave të gatshme

Në 1C Kontabiliteti 8.3, regjistri i informacionit Kufiri i bilancit të parave është përgjegjës për këtë. Kufiri i specifikuar do të jetë i vlefshëm nga data e futur në 1C 8.3 derisa të futen tregues të rinj:

Se si në 1C 8.2 mund të gjurmoni përputhjen e saktë me kufirin e parave të gatshme të vendosur nga banka diskutohet në mësimin e mëposhtëm video:

Ju mund të studioni tiparet e regjistrimit të transaksioneve me para në 1C 8.3 (llogari, dokumente, postime) dhe të mësoni se si të vendosni një kufi parash për të kontrolluar kryerjen e transaksioneve me para në modul.


Ju lutemi vlerësoni këtë artikull:

ARTIKUJ TË LIDHUR