Банківське кредитування. Дослідження якості кредитних портфелів комерційних банків Якість кредитного портфеля кредитної організації

crimea/ua/statistics/ (дата звернення 05.04.2016)

5. Реєстр інвестиційних проектів, що реалізуються у Криму. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www .invest-in-crimea.ru/show_content.php?alias=reestr_invest_pr&mid=3 &m2=321 (дата звернення 06.04.2016)

К.е.н., доцент

ФГОБУ ВО «Фінансовий університет за Уряду РФ»

м. Москва, Російська Федерація

СУЧАСНІ ПРОБЛЕМИ ЯКОСТІ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

Анотація

У статті розглядаються основні проблеми підвищення якості кредитного портфеля комерційних банків. Надаються пропозиції щодо поліпшення управління кредитним портфелем у сучасний період. Охарактеризовано проблеми надання валютних позичок та їх значення у кредитних портфелях комерційних банків.

Ключові слова

Кредитні портфелі комерційних банків, нормативи кредитних ризиків, збалансованість кредитних портфелів, моніторинг кредитних активів.

За даними Банку Росії на кінець IV кварталу 2015 р. темпи приросту портфеля кредитів нефінансовим організаціям та населенню (у рублях та іноземній валюті) склали 7,6% до відповідного періоду попереднього року, на кінець січня 2016 р. – 4,3%. З усуненням фактора курсової переоцінки заборгованості за кредитами в іноземній валюті портфель кредитів економіці за зазначені періоди зріс на 0,2 та 1,6% відповідно.

У 2015 році важливою для абсолютної величини кредитного портфеля була реструктуризація заборгованості наших найбільших позичальників. Загальний обсяг кредитів, виданих російськими банками іноземній валюті, збільшився на 7,1 млрд.дол. (переважно попит пред'являвся найбільшими російськими компаніями). У поточному, 2016 році надання валютних позик супроводжуватиметься новими, вищими вимогами, зокрема, з точки зору нормативу достатності капіталу, хоча цей вплив, звісно, буде розтягнутий у часі. Проте чинник значення валютних позичок у формуванні кредитного портфеля буде й надалі значним, й умовах закриття зовнішніх джерел кредитування збережеться попит позичальників на кредити із боку вітчизняних компаній. .

Інший фактор, про який не варто забувати, - це те, що найбільші російські банки, які отримали державні цінні папери в капітал, повинні нарощувати кредитний портфель за певними секторами у розмірі не менше 1% на місяць. Ці банки формують 85% кредитного портфеля банківського сектора, а зазначені сектори становлять істотну частину кредитного портфеля цих банків. Тому, як з боку контролюючих органів, так і з боку органів влади, які надали ці кошти, буде певна мотивація до того, щоб стимулювати банки видавати позички реальному сектору економіки.

Третій чинник зростання кредитного портфеля – це збереження значення іпотеки. Новим для іпотеки є зниження вартості житла. За відомої адаптивності банків та їх кредитних продуктів, думаю, що деякі з них постараються скористатися зниженням вартості житла, щоб знайти

МІЖНАРОДНИЙ НАУКОВИЙ ЖУРНАЛ «ІННОВАЦІЙНА НАУКА» №4/2016 ISSN 2410-6070_

платоспроможних позичальників для видачі іпотечних житлових кредитів

Банкам вдалося впоратися зі стрімко падаючою якістю портфеля незабезпечених кредитів, але у 2016 році основною проблемою для них стане борг корпоративного сектору. Прострочена заборгованість за кредитним портфелем юридичних осіб на початок року ледь перевищила 6%, проте справжня якість позик ховається за високою часткою реструктуризацій, дві третини яких стали вимушеними. .

Отже, кредитний портфель є сукупність залишків заборгованості по активним кредитним операціям певну дату, тобто. під портфелем кредитів можна розуміти всі позички, видані клієнтам. Клієнтський кредитний портфель є складовою частиною кредитного портфеля, яка є залишок заборгованості по кредитним операціям банку з фізичними та юридичними особами на певну дату.

Серед основних видів банківської діяльності надання кредитів – головна операція, що забезпечує дохідність та стабільність, існування банків. Видаючи кредити певним фізичним чи юридичним особам, банк цим формує свій кредитний портфель.

Із загальноекономічного визначення кредитного портфеля випливає відмінність кредитного портфеля від інших портфелів кредитної організації: воно полягає в сутнісних характеристиках кредитних операцій, що передбачають зворотний рух вартості між учасниками відносин, терміновість та платність операцій, що здійснюються, грошовий характер об'єкта відносин. На примітивному, понятійному рівні кредитний портфель можна трактувати як збори, сукупність кредитів банку. Але у змістовному аспекті правильніше розуміти під кредитним портфелем:

Набір позичок, диференційованих з урахуванням ризику та рівня прибутковості;

Характеристику структури та якості виданих позичок, класифікованих за окремими

критеріям;

Управління сукупністю кредитів банку з урахуванням аналізу та регулювання. .

Таким чином, у розгляді поняття кредитного портфеля ключовим є поняття якість кредитного портфеля, яке також трактується неоднозначно. Якість кредитного портфеля можна розглядати з двох сторін: з одного боку - як властивість, суттєва ознака кредитного портфеля, з іншого - як можливість охарактеризувати його позитивно з усіх сторін, що розглядаються.

Під якістю кредитного портфеля розуміється така властивість його структури, яка має здатність забезпечувати максимальний рівень прибутковості при допустимому рівні кредитного ризику та ліквідності балансу.

Дане визначення випливає з припущення, що фундаментальними властивостями кредитного портфеля є кредитний ризик, ліквідність і доходність, отже, критеріями оцінки якості кредитного портфеля є рівень кредитного ризику, рівень ліквідності, рівень доходності.

З цього визначення також випливає очевидна думка, що в основі управління якістю кредитного портфеля лежить постійна оцінка цієї якості та процеси управління ризиком, ліквідністю та прибутковістю, що працюють як єдина система. Таке визначення руйнує стереотипну думку про те, що якість кредитного портфеля варто судити виключно за часткою проблемних активів, оскільки поряд з кредитним ризиком про якість кредитного портфеля судять також і за рівнем ліквідності, і за рівнем прибутковості. Відповідно, і структура портфеля формується під впливом таких факторів, як:

Прибутковість та ризик окремих позичок;

Попит позичальників окремі види кредитів;

Нормативи кредитних ризиків, встановлені Центральним банком;

Структура кредитних ресурсів банку (короткострокові/довгострокові).

Існують різні систематизації кредитного портфеля, серед яких можна виділити дві основні: валова (сукупний обсяг виданих банком кредитів на певний момент часу) та чиста (валовий портфель за вирахуванням суми резервів на можливі втрати з позик).

Також кредитний портфель можна поділити на певні види:

МІЖНАРОДНИЙ НАУКОВИЙ ЖУРНАЛ «ІННОВАЦІЙНА НАУКА» №4/2016 ISSN 2410-6070_

1. Ризик-нейтральний кредитний портфель можна охарактеризувати щодо низькими показниками ризикованості, але водночас і невеликими показниками прибутковості, а ризикований кредитний портфель має підвищений рівень прибутковості, але, при цьому, і значний ступінь ризику.

2. Оптимальний кредитний портфель характеризується найбільш точним відповідністю за складом і структурою кредитної та маркетингової політики банку та його планом стратегічного розвитку.

3. Збалансований кредитний портфель - це комплекс банківських кредитів, який за своєю структурою та фінансовими показниками знаходиться в середині ефективного вирішення дилеми «ризик-прибутковість». Оптимальний кредитний портфель може співпадати зі збалансованим, т.к. на певних етапах своєї діяльності з метою зміцнення конкурентних позицій, завоювання нових ніш на ринку, залучення нових клієнтів банк може на шкоду збалансованості кредитного портфеля здійснювати видачу кредитів з меншою прибутковістю і з великим ризиком.

Крім цього, як різновиди варто виділити такі види кредитних портфелів:

Кредитний портфель головного банку та кредитні портфелі філій;

Портфель за кредитами юридичним особам (діловий кредитний портфель) та фізичним особам

(Персональний кредитний портфель);

Портфель за кредитами іншим банкам (міжбанківський кредитний портфель);

Портфель рублевих та портфель валютних кредитів.

Головне завдання комерційного банку – сформувати такий оптимальний вид кредитного портфеля на певному етапі своєї діяльності, щоб звести свої ризики до мінімуму та, при цьому, залишатися привабливим для клієнтів. Для цього банку потрібно постійно вести аналіз та грамотно керувати своїм кредитним портфелем. .

Нині низька якість кредитного портфеля - основна причина банкрутства багатьох банків. У сучасних умовах розвитку банківської справи якість кредитного портфеля стає визначальною для виживання та успіху банку як комерційного підприємства. Для банківської організації формування кредитного портфеля та управління його якісними та кількісними характеристиками є одним з визначальних факторів діяльності, оскільки цей процес включає численні елементи, що визначають успішне функціонування банку.

Він має найважливіший вплив, як у економіку регіону, і на діяльність самих банків. Зокрема, визначає можливість комерційних банків збільшувати масу грошей у обігу як на рівні держави, так і в регіоні шляхом надання кредитів підприємствам та населенню та по ланцюжку технологічних зв'язків впливає на зростання виробництва.

Насамперед, кредитний портфель визначає кількісні межі кредитної політики банку (ліміти, контрольні цифри кредитування), отже, обмежує можливості банку проводити кредитні операції.

Важливим є розуміння того, що управління кредитним портфелем має являти собою систему, яка передбачає наявність суб'єктів, що впливають на об'єкти (елементи), які у свою чергу перебувають у постійному зв'язку та взаємодії.

Сукупність елементів системи функціонує з урахуванням загальних правил (вимог). До принципів системи управління кредитним портфелем слід віднести такі положення:

Аналіз кредитного портфеля повинен мати систематичний характер, вивчення складу та якості банківських позичок коефіцієнта, тим якість кредитного портфеля вища. .

Розвиток кредитних операцій потребує підвищення якості управління кредитами з метою обмеження кредитного ризику.

Важливим елементом є вдосконалення підходів кредитних організацій до побудови

МІЖНАРОДНИЙ НАУКОВИЙ ЖУРНАЛ «ІННОВАЦІЙНА НАУКА» №4/2016 ISSN 2410-6070_

ефективної системи управління кредитами та банківськими ризиками. .

Вивчення діяльності кредитних організацій показує, що загалом у банках створено основу управління якістю кредитного портфеля: визначено стратегії у сфері кредитування, у межах яких утворено структури управління кредитним процесом; розроблено механізми кредитування, методики оцінки якості кредитів; розмежовані рівні управління, визначено завдання та повноваження для кожного рівня; є інформаційне забезпечення, кадрове, системи безпеки; створено системи внутрішнього контролю та оцінки ризиків.

Однак, як показує практика, наявність у банку кредитної політики, регламентів та процедур оцінки якості активів організації процесу кредитування не є гарантією високого рівня управління якістю кредитів. Критеріями оцінки ефективності управління кредитним портфелем є результати їх застосування банками практично.

В цілому системи управління якістю кредитного портфеля, що діють у банках, характеризуються такими недоліками:

Безсистемність формування кредитного портфеля;

Слабким усвідомленням працівниками банку, що у кредитному процесі, виробленої банком стратегії та цілей кредитування;

Відсутністю у низки керівників банків практичного досвіду в організації системного підходу управління якістю кредитного портфеля;

Слабке опрацювання банками принципів та механізмів управління якістю кредитного портфеля;

Консервативність аналізу кредитного портфеля;

Слабким розвитком інформаційних систем управління;

Слабке опрацювання методів управління кредитним портфелем;

Помилками керівництва та працівників, що допускаються у роботі з кредитним портфелем та оцінки якості кредитів;

нечітким розмежуванням повноважень між кредитними працівниками банку;

Недоліками організації системи внутрішнього контролю.

У російській практиці процес управління якістю кредитного портфеля не регламентований чітко нормативними документами Банку Росії, що можливо зумовлено значною складністю розробки однієї стандартної моделі побудови систем управління кредитами та оцінки якості кредитів для всіх банків та видів позичкової заборгованості. Крім того, в рамках оцінки банками якості позички відсутні чіткі рамки для аналізу фінансового стану позичальника, залишаючи за кредитними організаціями право самостійного вибору та використання критеріїв та показників оцінки фінансового стану позичальників. З одного боку, це можна пояснити тим, що з аналізі фінансового становища позичальника нормативним документом неможливо визначити всю сукупність можливих чинників, які можуть спричинити величину ризику за позикою, та його суттєвість.

Банк Росії визначив лише загальні необхідні застосування банками підходи, надавши їм, в такий спосіб, можливість враховувати практично конкретні особливості діяльності позичальників. У цьому банкам необхідно розуміти, що показники оцінки якості позичок виходячи з оцінки фінансового становища позичальників неможливо знайти загальними всім видів кредитів і категорій позичальників. На оцінку фінансового стану позичальника впливають різні чинники своєї діяльності.

З іншого боку, у зв'язку з відсутністю стандартизованого підходу до оцінки кредитоспроможності позичальника, банки використовують різний за кількістю та якістю набір показників, що в деяких кредитних організаціях негативним чином відбивається на повноті та достовірності оцінки фінансового стану позичальника (як правило, з метою покращення показників фінансового) положення та завищення якості кредитного портфеля). Також серйозною проблемою, що перешкоджає розвитку процесів кредитування, став «догляд у тінь» чималої кількості малих підприємств, що не дозволяє об'єктивно оцінити результат їхньої діяльності. Малі підприємства, що «йдуть у тінь» такі показники як виторг, фонд оплати праці, оплата оренди приміщень, суми платежів постачальникам, суми угод не відображають у звітності. Причому частка тіньового обороту тим вища, що менший розмір господарюючого портфеля на етапі його формування.

МІЖНАРОДНИЙ НАУКОВИЙ ЖУРНАЛ «ІННОВАЦІЙНА НАУКА» №4/2016 ISSN 2410-6070

На нашу думку, комерційним банкам з метою побудови ефективної системи управління якістю кредитного портфеля необхідно забезпечити проведення комплексу заходів, зокрема:

Формування кредитного портфеля відповідно до обраної стратегії кредитування, що періодично коригується на ринкову ситуацію, а також задовольняє оптимальним показникам кредитного ризику, ліквідності та рентабельності;

проведення підбору кваліфікованого персоналу, який виконуватиме свої функції під керівництвом досвідчених менеджерів за наявності чіткої мотивації праці;

Покладання на керівництво банку відповідальності за формування у банку кредитної культури, що дозволяє виконувати поставлені цілі;

Розробка чіткого механізму дослідження ринку, управління продажів, підготовки персоналу, ідентифікації потенційних клієнтів та аналізу перспектив їх кредитування;

Проведення постійного моніторингу кредитних активів, враховуючи відносну нестабільність кредитного портфеля, в першу чергу, на предмет виявлення кредитів, що погіршуються, і відмови від них (що викликає побоювання кредит потрібно виявити до його переходу до розряду проблемного - щоб своєчасно прийняти рішення про збереження або припинення кредитних відносин);

досягнення стійкої рентабельності за рахунок регулювання концентрації кредитів та визначення цільових показників кредитування таких, наприклад, як максимальний рівень обсягу проблемних кредитів від загального обсягу поточних кредитів; максимальний обсяг кредитів з простроченням платежів (у розбивці за термінами прострочення); максимальний обсяг кредитів, відсотки за якими не сплачуються; максимальний обсяг збитків від списання проблемних кредитів

На закінчення можна дійти невтішного висновку, що якість управління кредитним портфелем значною мірою залежить від ефективності функціонування створеної банку інформаційної системи управління, що допомагає керівництву банку приймати своєчасні та ефективні рішення.

Список використаної литературы:

1. Сухов М.І. Сучасна банківсько системо Росії: деякі актуальні аспекти. Гроші та кредит. 2016. №3. С.3-6.

2. Істомін М., Самієв П. Активи – 2016 рік: Проблеми великого бізнесу. Банки та діловий світ. 2016. № 4. С.47-53.

3. Волков Б.Д. Аналіз фінансових результатів діяльності комерційного банку. Практичний посібник – М.: Лабораторія Книги, 2013. -С.70

4. Мануйленко В.В. Ризик – орієнтований підхід до формування кредитного портфеля комерційного банку: інноваційний аспект / В.В. Мануйленко // Фінанси та кредит. 2012. № 16. С.48-57.

5. Муравецький О.М. "Поганих" кредитів має бути багато! Фінанси та Кредит. 2013. № 16. С. 14-18

Л.С. Безгінова

студентка 2 курсу Факультет економіки та фінансів Сибірський інститут управління – філія РАНХ та ГС при Президентові РФ

м. Новосибірськ, Російська Федерація

ЇТЕ - ФОНДИ ЯК АЛЬТЕРНАТИВА ПІФІВ НА ФІНАНСОВИХ РИНКАХ

Анотація

У статті досліджуються ЕТБ-фонди як альтернативний гравець ПІФів на фінансовому ринку.

Поняття кредитного портфеля банку неоднозначно трактується у економічній літературі. Одні автори дуже широко трактують кредитний портфель, відносячи до нього всі фінансові активи і навіть пасиви банку, інші пов'язують поняття, що розглядається, тільки з позичковими операціями банку, треті підкреслюють, що кредитний портфель - це не проста сукупність елементів, а класифікована сукупність.
У нормативних документах Банку Росії, що регламентують окремі сторони управління кредитним портфелем, визначено його структуру, з якої випливає, що до нього включається не лише позичковий сегмент, а й різні інші вимоги банку кредитного характеру: розміщені депозити, міжбанківські кредити, вимоги на отримання (повернення) ) боргових цінних паперів, акцій та векселів, враховані векселі, факторинг, вимоги щодо придбаних по угоді прав, щодо придбаних на вторинному ринку заставних, з операцій продажу (купівлі) активів з відстроченням платежу (постачання), за сплаченими акредитивами, за операціями фінансової оренди (лізингу), щодо повернення коштів, якщо придбані цінні папери та інші фінансові активи є некотованими або не звертаються на організованому ринку.
Таке розширене зміст сукупності елементів, що утворюють кредитний портфель, пояснюється тим, що такі категорії як депозит, міжбанківський кредит, факторинг, гарантії, лізинг, цінний папір мають подібні сутнісні характеристики, пов'язані зі зворотним рухом вартості та відсутністю зміни власника. Відмінності полягають у змісті об'єкта відношення та формі руху вартості.
Сутність кредитного портфеля банку можна розглядати на категоріальному та прикладному рівнях. У першому аспекті кредитний портфель - це відносини між банком та його контрагентами щодо зворотного руху вартості, які мають форму вимог кредитного характеру. У другому аспекті кредитний портфель є сукупністю активів банку як позичок, врахованих векселів, міжбанківських кредитів, депозитів та інших вимог кредитного характеру, класифікованих за групами якості з урахуванням певних критеріїв.
Поняття якості кредитного портфеля та критерії його оцінки. Для розкриття змісту якості кредитного портфеля звернемося до тлумачення терміну якості.
Якість – це:
1) властивість чи приналежність, усе, що становить суть особи чи речі;
2) сукупність суттєвих ознак, властивостей, особливостей, що відрізняють предмет чи явище від інших та надають йому визначеності;
3) те чи інше властивість, ознака, що визначає гідність чогось.
Отже, якість явища має показувати його на відміну від інших явищ і визначати його гідність.
Якісна відмінність кредитного портфеля від інших портфелів комерційного банку полягає у таких сутнісних властивостях кредиту та категорій кредитного характеру, як зворотний рух вартості між учасниками відносин, а також грошовий характер об'єкта відносин.
Сукупність видів операцій та використовуваних інструментів грошового ринку, що утворює кредитний портфель, має риси, що визначаються характером і метою діяльності банку на фінансовому ринку. Відомо, що позичкові операції та інші операції кредитного характеру вирізняються високим ризиком. У той самий час вони мають відповідати мети діяльності банку - отримання максимального прибутку за допустимого рівня ліквідності. З цього випливають такі характеристики кредитного портфеля, як кредитний ризик, прибутковість і ліквідність. Їм відповідають і критерії оцінки переваг та недоліків конкретного кредитного портфеля банку, тобто. критерії оцінки його якості
Під якістю кредитного портфеля можна розуміти таку властивість його структури, яка має здатність забезпечувати максимальний рівень дохідності при допустимому рівні кредитного ризику та ліквідності балансу.
Розглянемо зміст окремих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля.
Ступінь кредитного ризику. Кредитний ризик, пов'язаний із кредитним портфелем, - це ризик втрат, які виникають внаслідок дефолту у кредитора чи контрагента, що має сукупний характер. Кредитний портфель, як зазначалося, має сегменти: позички, надані юридичним, фізичним, фінансовим організаціям; факторингова заборгованість; видані гарантії, враховані векселі та ін.
Оцінка ступеня ризику кредитного портфеля має такі особливості. По-перше, сукупний ризик залежить:
від ступеня кредитного ризику окремих сегментів портфеля, методики оцінки якого мають як загальні риси, так і особливості, пов'язані зі специфікою сегмента;
диверсифікованості структури кредитного портфеля та окремих його сегментів.
По-друге, для оцінки ступеня кредитного ризику повинна застосовуватися система показників, що враховує безліч аспектів, які слід взяти до уваги.
Рівень доходності кредитного портфеля. Оскільки метою функціонування банку є отримання максимального прибутку за допустимого рівня ризиків, дохідність кредитного портфеля одна із критеріїв оцінки його якості. Елементи кредитного портфеля можна розділити на дві групи: активи, що приносять і не приносять дохід. До останньої групи належать безвідсоткові кредити, позички із замороженими відсотками та з тривалим простроченням за процентними платежами. У зарубіжній практиці при тривалому простроченому боргу за відсотками практикується відмова їх нарахування, оскільки головним є повернення основного долга. У практиці регламентується обов'язкове нарахування відсотків. Рівень доходності кредитного портфеля визначається як рівнем відсоткової ставки за наданими кредитами, а й своєчасністю сплати відсотків і суми основного долга.
Прибутковість кредитного портфеля має нижню та верхню межу. Нижня межа визначається собівартістю здійснення кредитних операцій (витрати персонал, ведення позичкових рахунків тощо.) плюс відсоток, підлягає сплаті ресурси, вкладені у цей портфель. Верхнім кордоном є рівень достатньої маржі. Розрахунок цього показника випливає з основного призначення маржі - покриття витрат за змістом банку.
Рівень ліквідності кредитного портфеля. Оскільки рівень ліквідності банку визначається якістю його активів і, перш за все, якістю кредитного портфеля, то дуже важливо, щоб кредити, що надаються банком, поверталися у встановлені договорами терміни або банк мав би можливість продати позички або їх частину, завдяки їх якості та прибутковості. Чим більша частка кредитів, класифікованих у кращі групи, тим вища ліквідність банку.
На користь застосування запропонованих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля (ступінь кредитного ризику, рівень прибутковості та ліквідності) можна навести такі аргументи. Низький ризик елементів кредитного портфеля не означає його високу якість: позички першої категорії якості, які надаються першокласним позичальникам під невеликі відсотки, не можуть давати високого доходу. Висока ліквідність, властива короткостроковим активам кредитного характеру, також дає невисокий відсотковий дохід. Таким чином, кредитний ризик не може бути єдиним критерієм якості кредитного портфеля, оскільки поняття якості кредитного портфеля значно ширше і пов'язане з ризиками ліквідності та втрати прибутковості. Проте значимість названих критеріїв змінюватиметься умов, місця функціонування банку, його стратегії.

Ще на тему 3.3. ПОНЯТТЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ І ЙОГО ЯКОСТІ:

2.1. Організація банківського контролю у процесі діагностики кредитного ризику клієнта та кредитного портфеля банку.

Розгляд сутності поняття управління кредитним портфелем банку передбачає розкриття економічного змісту терміна «кредитний портфель». Говорячи про портфельний підхід як такий, слід зазначити, що він означає якісне управління активами та пасивами банку, яке переслідує досягнення оптимального співвідношення прибутковості, ліквідності та платоспроможності кредитної організації. Крім того, активи та пасиви, як єдине ціле – портфель – повідомляють організації характеристики прибутковості та ризику, що дозволяє надалі оптимізувати параметри цього самого ризику.

Поняття кредитного портфеля банку неоднозначно визначається економічній літературі. Деякі автори досить широко трактують це поняття і відносять до нього усі фінансові активи та пасиви банку, зважаючи на те, що всі банківські операції – і активні, і пасивні – мають кредитну природу. Інші автори, яких більшість, пов'язують це поняття лише з позичковими операціями банку і стверджують, що кредитним портфелем варто вважати не просто сукупність певних елементів, а сукупність, що класифікується за певною обраною ознакою. Ця думка видається виправданою, оскільки портфельний підхід за своєю суттю передбачає вивчення економічних явищ з погляду оптимізації їх структури.

Кредитний портфель- це сукупність залишків заборгованості за основним боргом по активним кредитним операціям на певну дату, тобто. під портфелем кредитів можна розуміти всі позички, видані клієнтам.

Клієнтський кредитний портфель є складовою частиною кредитного портфеля, яка є залишок заборгованості по кредитним операціям банку з фізичними та юридичними особами на певну дату.

Серед основних видів банківської діяльності надання кредитів – головна операція, що забезпечує дохідність та стабільність існування банків. Видаючи кредити певним фізичним чи юридичним особам, банк цим формує свій кредитний портфель.

Набір позичок, диференційованих з урахуванням ризику та рівня прибутковості;

Характеристику структури та якості виданих позичок, класифікованих за окремими критеріями;

Управління сукупністю кредитів банку з урахуванням аналізу та регулювання.

Під якістю кредитного портфелярозуміється така властивість його структури, яка має здатність забезпечувати максимальний рівень прибутковості при допустимому рівні кредитного ризику та ліквідності балансу.

 прибутковість та ризик окремих позичок;

 попит позичальників на окремі види кредитів;

 нормативи кредитних ризиків, встановлені Центральним банком;

 структура кредитних ресурсів банку (короткострокові/довгострокові).

Також кредитний портфель можна поділити на певні види:

1. Ризик-нейтральний кредитний портфельможна охарактеризувати щодо низькими показниками ризикованості, але, в той же час, і невеликими показниками прибутковості, арискований кредитний портфель має підвищений рівень прибутковості, але, при цьому, і значний ступінь ризику.

2. Оптимальний кредитний портфельхарактеризується найбільш точним відповідністю за складом і структурою кредитної та маркетингової політики банку та його планом стратегічного розвитку.

3. Збалансований кредитний портфель- Це комплекс банківських кредитів, який за своєю структурою та фінансовими показниками знаходиться в середині ефективного рішення дилеми «ризик-дохідність». Оптимальний кредитний портфель може не збігатися зі збалансованим, т.к. на певних етапах своєї діяльності з метою зміцнення конкурентних позицій, завоювання нових ніш на ринку, залучення нових клієнтів банк може на шкоду збалансованості кредитного портфеля здійснювати видачу кредитів з меншою прибутковістю і з великим ризиком.

Крім цього, як різновиди варто виділити такі види кредитних портфелів:

кредитний портфель головного банку та кредитні портфелі філій;

портфель за кредитами юридичним особам (діловий кредитний портфель) та фізичним особам (персональний кредитний портфель);

портфель за кредитами іншим банкам (міжбанківський кредитний портфель);

портфель рублевих та портфель валютних кредитів.

Головне завдання фінансового інституту – сформувати такий оптимальний вид кредитного портфеля на певному етапі своєї діяльності, щоб звести свої ризики до мінімуму та, при цьому, залишатися привабливим для клієнтів. Для цього банку потрібно постійно вести аналіз та грамотно керувати своїм кредитним портфелем.

У рамках управління якістю кредитного портфеля банки постійно диверсифікують свою діяльність, докладаючи зусиль для освоєння нових видів кредитних продуктів. Саме тому формування та постійний аналіз кредитного портфеля дозволяють чіткіше розробити тактику та стратегію банку, визначити можливості кредитування клієнтів банку та розвитку ділової активності на ринку. Важливим є розуміння того, що управління кредитним портфелем має являти собою систему, яка передбачає наявність суб'єктів, що впливають на об'єкти (елементи), які у свою чергу перебувають у постійному зв'язку та взаємодії.

Сукупність елементів системи функціонує з урахуванням загальних правил (вимог). До принципів системи управління кредитним портфелем, як правило, відносять:

1. Систематичність. Аналіз кредитного портфеля носить систематичний характер, вивчення складу та якості банківських позичок має здійснюватися в розрізі показників динаміки, структури, порівняння із середньобанківськими показниками.

2. Формування системи показників. Кожна кредитна організація формує адекватну специфіку її діяльності систему показників оцінки якості кредитного портфеля.

3. Різнорівневий характер аналізу. Аналіз кредитного портфеля повинен мати місце як лише на рівні всього портфеля загалом, і лише на рівні окремих груп кредитів, потребують особливої уваги, і навіть лише на рівні окремих кредитних операцій.

Управління кредитним портфелем як система, відповідно до вищезазначених принципів, передбачає реалізацію заходів у рамках наступних її елементів:

 нормативна база управління (законодавчі та внутрішні документи);

 структура суб'єктів управління,

 процес управління;

 засоби, методи, інструменти управління ризиком.

Суб'єкти управління являють керуючу систему. Суб'єктами управління у цій системі можна назвати і підрозділи банку, котрі займаються управлінням ризиками, і департаменти, відповідальні супровід кредитів. Якщо перші переважно виконують функції планування, контролю, розробки методології, то другі відповідають за якісний кредитний моніторинг, своєчасне формування резервів на можливі втрати. Стратегічне управління кредитним портфелем здійснюють Наглядова рада банку, правління банку, кредитний комітет.

Об'єктом управління (керованою системою) є кредитний портфель – характеристика структури та якості виданих позичок, класифікованих за окремими критеріями.

Обов'язковими елементами системи управління кредитним портфелем є:

Розробка критеріїв оцінки кредитів, що становлять кредитний портфель;

Формування системи показників, які дозволяють оцінити якість кредитного портфеля у кожний окремо взятий час;

Визначення конкретних заходів, що дозволяють покращити структуру та якість кредитного портфеля;

Визначення оптимального розміру резервів на можливі втрати з позик, необхідні покриття втрат від нераціонального розміщення позик;

Моніторинг змін у структурі кредитного портфеля (структурування можливе з різних підстав, залежно від мети, що переслідується в аналізі).

Управління кредитним портфелем має кілька етапів:

визначення основних класифікаційних груп кредитів та осудних їм коефіцієнтів ризику;

віднесення кожного виданого кредиту до однієї із зазначених груп;

з'ясування структури портфеля (часткою різних груп у їхній загальній сумі);

оцінка якості портфеля загалом;

виявлення та аналіз факторів, що змінюють структуру (якість) портфеля;

визначення величини резервів, які потрібно створити під кожен виданий кредит (крім кредитів, під які може бути створений єдиний резерв);

визначення загальної суми резервів, адекватної сукупному ризику портфеля;

розробка заходів, спрямованих на покращення якості портфеля.

Основними джерелами інформації для аналізу кредитного портфеля банку можуть бути:

ф.№101 "Зворотна відомість за рахунками кредитної організації" та розшифровки до синтетичних рахунків;

ф.№102 "Звіт про прибутки та збитки";

ф. №806 "Бухгалтерський баланс (опублікована форма)";

ф.№115 "Інформація про якість позик, позичкової та прирівняної до заборгованості";

ф.№118 "Дані про великі кредити";

ф.№128 "Дані про середньозважені процентні ставки за кредитами, наданими кредитною організацією";

ф.№ 302 "Відомості про кредити та заборгованість за кредитами, виданими позичальникам різних регіонів";

ф.№325 "Відсоткові ставки за міжбанківськими кредитами";

ф.№501 "Відомості про міжбанківські кредити та депозити".

У питанні управління кредитним портфелем першому плані виходить поняття якості кредитного портфеля. Воно оцінюється за системою показників, що включає абсолютні показники (обсяг виданих позичок за їх видами та обсяг прострочених позичок) та відносні показники, що характеризують частку окремих кредитів у структурі позикової заборгованості.

Показники, що використовуються кредитними організаціями у процесі оцінки якості кредитного портфеля, багато в чому визначаються ринковими відносинами. Відповідно до міжнародного досвіду якість кредитного портфеля оцінюється на основі спеціально розробленої системи фінансових коефіцієнтів.

Таким чином, кредитний портфель виступає у ролі своєрідного індикатора, який сигналізує про негативні тенденції у розміщенні кредитних коштів, дозволяє при своєчасному реагуванні покращувати структуру кредитних операцій, визначати ступінь захищеності від недостатньо якісної структури виданих коштів.

Системний підхід в управлінні кредитним портфелем забезпечує визначення та формування всіх необхідних елементів, що сприяють покращенню якості кредитного портфеля комерційного банку, підвищенню ефективності діяльності комерційного банку загалом.

Методика оцінки якості кредитного портфеля банку:

Оцінка кредитної активності банку;

Оцінка ризикованості кредитної діяльності банку;

Оцінка "проблемності" кредитного портфеля;

Оцінка забезпеченості кредитних вкладень банку;

Оцінка оборотності кредитних вкладень банку;

Оцінка ефективності кредитної діяльності банку.

Оцінка кредитної активності банку

Для того, щоб оцінити наскільки «кредитно-активний» банк, у рамках цього напряму аналізу можуть бути розраховані такі показники:

1. Рівень кредитної активності банку(Цей показник також називають показником частки кредитного сегмента в активах) (). Він визначається як відношення суми всіх кредитних вкладень, що здійснюються банком, до загальної суми активів банку:

де З- Сукупність кредитних вкладень банку (вся позичкова і прирівняна до неї заборгованість), в т.ч. надані міжбанківські кредити,

-величина активів банку (за балансом).

Цей показник відбиває загалом кредитну активність банку, ступінь спеціалізації банку галузі кредитування. Вважається, що вища розрахункове значення , то вище кредитна активність банку.

На додаток до розрахунку самого коефіцієнта слід оцінити його відповідність рекомендованому рівню. Якщо розрахункове значення вище рекомендованого, необхідно звернути увагу на управління активами банку загалом, зокрема з метою забезпечення ліквідності балансу банку.

2. Коефіцієнтвипередження(). Він визначається за такою формулою:

де - приріст кредитного портфеля;

Приріст активів.

Цей показник відбиває загальний рівень кредитної активності банку. Рекомендоване значення ≤ 1. Одночасно, що більше одиниці коефіцієнт випередження, то вище кредитна активність банку.

3. Коефіцієнт «агресивності-обережності» кредитної політики банкувизначається як відношення кредитних вкладень та залучених коштів банку:

де – залучені кошти банку.

Цей показник характеризує спрямованість кредитної політики банку:

Якщо< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

4. Показник співвідношення кредитних вкладень до власних коштів банку. Цей показник розраховується за формулою та відображає ступінь ризикованості кредитної політики банку:

де, З- Власні кошти банку.

p align="justify"> Оптимальне значення показника співвідношення кредитних вкладень до власних коштів банку встановлено на рівні більше 80%. Якщо значення показника вище 80%, це свідчить про недостатність капіталу банку та/або про його агресивну кредитну політику.

Оцінка ризикованості кредитної діяльності банку

Показники цієї групи дозволяють визначити рівень ризику кредитного портфеля банку, його динаміку (зростання, скорочення, стабілізацію), і навіть якість кредитного портфеля з позиції ризику. Серед показників цієї групи:

1. Коефіцієнт ризику кредитного портфеля(Р). Він визначається так:

Коефіцієнт ризику кредитного портфеля дозволяє найчіткіше визначити якість кредитного портфеля з позиції кредитного ризику, проте інтерпретація його двояка. Чим ближче значення коефіцієнта ризику кредитного портфеля до 1, тим краще якість кредитного портфеля з погляду повернення (відновлення) виданих позичок; це також дозволяє говорити про те, що кредитний портфель сформований за рахунок кредитів «підвищеної якості» (стандартних та нестандартних). При коефіцієнті ризику кредитного портфеля тим, хто прагне 1, ризик неповернення мінімальний, а прогнозовані втрати фактично дорівнюють 0. Однак, така ситуація навряд чи може бути досягнута: на практиці коефіцієнт ризику кредитного портфеля ніколи не дорівнює 1, його прийнятне значення для банку – не менше 0 6-07 (60-70%).

2. Загальний коефіцієнт достатності РВПС(Цей показник також називають показником забезпеченості). Загальний коефіцієнт достатності РВПС визначається за такою формулою:

Коефіцієнт показує, яка частка резерву посідає одне карбованець кредитного портфеля і дозволяє оцінити ризикованість кредитного портфеля. Збільшення цього показника є негативною стороною діяльності банку, т.к. свідчить про збільшення ризику. Зростання коефіцієнта в динаміці може відбуватися з різних причин, по-перше, внаслідок збільшення обсягу резерву під можливі втрати з позик, по-друге, внаслідок зниження обсягу кредитного портфеля при незмінній величині резерву, та та й інша причина негативно оцінюють кредитну діяльність банку . Рекомендоване значення – не менше 20%.

Для виявлення найбільш ризикованих кредитів слід розрахувати частку резерву під втрати кожної зі статей кредитного портфеля до загальної величини резерву під можливі втрати.

Крім цього, у цьому дослідженні слід розрахувати величину чистого кредитного портфеля, який дозволяє визначити, який обсяг розміщених кредитів повернеться банку за найгірших обставин. Розмір чистого кредитного портфеля (ЧКП)розраховується як різниця між сукупним кредитним портфелем та обсягом резерву під можливі втрати з позик.

Цей показник необхідно досліджувати у поступовій динаміці, що дозволяє визначити, наскільки ефективна політика управління кредитної діяльністю використовують у банку. Зростання обсягу ПКП позитивно оцінює кредитну діяльність та визначає зниження кредитного ризику у банку.

Окрім оцінки чистого кредитного портфеля в абсолютному вираженні, слід розрахувати коефіцієнт чистого кредитного портфелящо показує, яка частка чистого портфеля припадає на один карбованець сукупного кредитного портфеля.

Зростання коефіцієнта позитивно оцінює банк і свідчить як зниження кредитного ризику, і зростання прибутковості банківських кредитних операцій.

Слід зазначити, що оцінка чистого кредитного портфеля буде обґрунтованою і об'єктивною лише за одночасного обліку, як його абсолютного висловлювання, і коефіцієнта . У банківській практиці часто спостерігається така ситуація, коли абсолютна величина чистого кредитного портфеля зростає, але на тлі зниження. Така ситуація негативно оцінює діяльність банку з погляду підходів до відбору позичальників, т.к. свідчить у тому, що банк нарощує кредитний портфель вищими темпами, ніж малоризикованые кредити, тобто, можна сказати, що кредитний портфель зростає у разі рахунок ризикованих кредитних розміщень.

3.коефіцієнт забезпеченнярозраховується як відношення суми забезпечення, прийнятої банком під час видачі кредиту, до загальної суми кредитного портфеля.

де, ПРО- сума забезпечення за кредитами

Цей коефіцієнт дозволяє оцінити наскільки можливі збитки, пов'язані з неповерненнями кредитів, покриті заставами, гарантіями та поруками третіх осіб.

Обсяг забезпечення відображається на рахунках позабалансового обліку форми №101:

Рахунок 91311- цінні папери, прийняті на забезпечення розміщеним коштам;

Рахунок 91312 - майна, прийняте на забезпечення за розміщеними коштами (крім цінних паперів та драг.металів);

Рахунок 91313 – дорогоцінні метали, прийняті на забезпечення повернення розміщених коштів;

Рахунок 91414 - отримані гарантії та поруки.

Сума залишків коштів на зазначених рахунках дає загальний обсяг забезпечення повернення кредитного портфеля.

Коефіцієнт показує, яка частка забезпечення повернення кредитів посідає одне карбованець кредитного портфеля. Відповідно до законодавства сума забезпечення повинна перевищувати суму виданого кредиту на величину нарахованих за кредитом відсотків та можливих інших витрат, пов'язаних із поверненням кредиту, тому величина повинна перевищувати одиницю. Аналіз даного коефіцієнта також слід проводити у поступовій динаміці, у результаті можна дійти невтішного висновки у тому, у які періоди кредитна діяльність банку була найбільш ризикованою для банка.

4.коефіцієнт прострочених платежівякий розраховується як відношення суми простроченого основного боргу (ПІД; рахунок ф.№101 - №458) до загального обсягу кредитного портфеля.

p align="justify"> Коефіцієнт показує, яка частка прострочених платежів по основному боргу припадає на один карбованець кредитного портфеля, а збільшення коефіцієнта в динаміці свідчить про неефективну політику банку в частині супроводу кредитної угоди. Аналіз проводиться аналогічно до аналізу коефіцієнта покриття, де також досліджуються причини зміни величини коефіцієнта, аналізується зміна величини коефіцієнта в динаміці, проводиться розрахунок коефіцієнта по кожному виду виданих кредитів.

5.коефіцієнт неповернення основної суми боргу, Який розраховується як відношення величини заборгованості за сумою основного боргу, списаної з-за неможливості стягнення (кошти враховуються на позабалансових рахунках 91801, 91802) до сукупного кредитного портфеля.

Збільшення коефіцієнта може відбуватися з двох причин, по-перше, в результаті збільшення безпосередньо обсягу списаної заборгованості за основним боргом на тлі якісного кредитного портфеля, що слабко зростає, що є негативним результатом і в короткостроковій перспективі може призвести до банкрутства банку. По-друге, через зниження обсягу кредитного портфеля при незмінній величині списаної заборгованості, що дозволяє судити про наявність заходів, що проводяться банком щодо поліпшення якості кредитної діяльності.

6.Показник ступеня захисту банку від сукупного кредитного ризику:

де КР"- Абсолютна величина кредитного ризику за позиками (рівна величині фактично створених РВПС),

Показник немає як таких нормативних значень. Отримане значення порівнюється зі значеннями відповідних показників конкуруючих банків або з встановленим значенням, прийнятим самим банком.

У результаті можна зробити висновки про сукупному банківському ризику. Зокрема, якщо коефіцієнти покриття, прострочених платежів, неповернення збільшують свої величини у поступовій динаміці, а коефіцієнт забезпечення знижується, робиться висновок зростання кредитного ризику у процесі ведення банком кредитної діяльності. У разі нестійкої динаміки кожного коефіцієнта можна дійти невтішного висновку у тому, що банк проводить контроль і реалізує різні заходи щодо підтримки рівня ризику на достатньому йому рівні.

7. Максимальний розмір ризику на одного позичальника чи групу пов'язаних позичальниківобмежує кредитний ризик банку щодо одного позичальника або групи пов'язаних позичальників та визначає максимальне відношення сукупної суми кредитних вимог до них до власного капіталу банку. Цей норматив розраховується як,

де - сукупна сума кредитних вимог банку до позичальника або групи пов'язаних позичальників.

Банк Росії встановив, що це співвідношення може бути більше 25%.

8. Максимальний розмір великих кредитних ризиківобмежує сукупну величину великих кредитних ризиків банку та визначає максимальне відношення сукупної величини великих кредитних ризиків до розміру власного капіталу банку.

де, - визначений з урахуванням зважування коефіцієнт ризику, встановлений щодо відповідного активу великий кредитний ризик.

Комерційний банк, здійснюючи кредитну діяльність, повинен виходити з те, що це співвідношення може бути понад 800% від власного капіталу.

9. Сукупна величина ризику щодо інсайдерів банку. Цей норматив обмежує сукупний кредитний ризик банку щодо всіх інсайдерів, до яких належать фізичні особи, здатні впливати прийняття рішення про видачу кредиту банком.

де - величина i-го кредитного ризику до інсайдера банку.

Комерційний банк, здійснюючи кредитування інсайдера, повинен виходити з того, що величина цього співвідношення не може перевищувати 3% власного капіталу банку.

Оцінка «проблемності» кредитного портфеля

Цей аналіз дозволяє провести ранню діагностику «проблемної частини» кредитного портфеля. В даному випадку під проблемною частиною кредитного портфеля розумітиметься наявність у портфелі прострочених кредитів та безнадійних до стягнення позичок (у частині основного боргу та процентів).

Оцінка проблемної частини кредитного портфеля може здійснюватися так:

По перше,визначається величина «проблемної частини». Для визначення може бути використана спеціальна аналітична таблиця.

Халілова М.Х. 1, Сергєєва С.М. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, Доктор економічних наук, професор, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, Магістр економіки, Санкт-Петербурзький державний університет

ОЦІНКА ЯКОСТІ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКУ

Анотація

У статті розглянуто проблеми оцінки кредитного портфеля банку, проаналізовано зміни якості кредитного портфеля. Запропоновано рекомендації щодо прийняття управлінських рішень ризик-менеджментом банку, які можуть бути спрямовані на підвищення його ефективності.

Ключові слова:банки, кредитний ризик банку, банківський кредитний портфель, банківський ризик-менеджмент.

Khalilova M.Kh. 1 , Sergeeva S.M. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, PhD in Economics, Professor, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, Master of Economics, St. Petersburg State University

QUALITY ASSESSMENT OF THE BANK LOAN PORTFOLIO

Abstract

Матеріали досліджують оцінку лонгового portfolio, аналізують зміни в якості лівого portfólio і надають відповіді на те, щоб вирішити рішення ризику управління банком, які будуть прагнути до вдосконалення його якості.

Keywords: banks, credit risk of bank, bank's loan portfolio, bank risk-management.

Банківська система Росії стикається періодично з кризовими явищами, які мають значний вплив на умови економічної діяльності та її розвиток. Зараз економіка та банківський сектор Росії зазнають негативних процесів, викликаних девальвацією національної валюти, підвищенням відсоткових ставок та посиленням інфляційних процесів. Тому, актуальність цього дослідження зумовлена необхідністю в удосконаленні теоретичних та практичних методів побудови комплексної системи оцінки та методів ефективного управління якістю кредитних портфелів банків Росії.

Мета дослідження полягає у розробці методичних та практичних підходів, що дозволяють здійснити оцінку якості кредитного портфеля, та пропозицію рекомендацій щодо прийняття ефективних рішень з боку ризик-менеджменту банку, здатних підвищити його якість.

Основним видом банківської діяльності продовжує залишатись кредитування. Це робить процес оцінки кредитного ризику першочерговим завданням ризик-менеджменту. Банками розробляється політика та процедури, що дозволяють провести ідентифікацію, контроль та управління кредитним ризиком, а також супутні положення та методики. Важливу роль оцінці кредитного ризику грає виділення основних сегментів з метою оцінки фінансового стану контрагента.

Керівними структурами банку, Радою директорів та Правлінням Банку, а також Кредитним комітетом розробляється та затверджується кредитна політика Банку, на регулярній основі проводяться ризик-звіти, які дозволяють оцінити стан кредитного портфеля та провести оцінку ефективності здійснюваного управління кредитним ризиком у рамках прийнятих на себе повноважень.

Джерелом виникнення банківського кредитного ризику у наукових дослідженнях з ризик-менеджменту та на банківській практиці розглядається дефолт (default), тобто фактичне невиконання або неповне виконання клієнтом-позичальником прописаних умов кредитного договору (контракту).

Формування кредитного ризику відбувається через різні чинники, які залежать як від самого позичальника, і від політики банку. Найбільш значущими факторами, які мають сильний вплив, є кредитоспроможність контрагента і характер угоди, що проводиться. До сутнісного чинника, який впливає значення кредитного ризику банку, відносять організацію самого кредитного процесу .

Значними складовими організації кредитного процесу, що дозволяють управляти банківським кредитним ризиком, є: розробка методологічних документів, які б дозволили регулювати кредитні угоди; встановлення чітких процедур з розгляду анкет та заявок; достовірність одержаних дозволів на видачу позички, розробка обов'язкових вимог до ведення кредитного досьє позичальника; ефективний контроль за наявністю обґрунтування видається позички та реальності джерел для її погашення; реалізація роботи аналітичного відділу банку, а також високий рівень інформованості про клієнтів.

Здійснюючи оцінку якості кредитного портфеля експерти застосовують систему, куди входять як абсолютні, і відносні показники, дозволяють враховувати частку окремо взятих позичок у структурі кредитного портфеля.

Коефіцієнт якості кредитного портфеля можна подати у вигляді відношення простроченою заборгованістю за кредитними операціями до суми всієї заборгованості по ссдуам, тобто позичкового боргу, взятого без відсотків:

де ПЗЗ – прострочена заборгованість з позик,

ЗС – заборгованість із позик.

Згідно з методичними рекомендаціями Центрального Банку РФ визначається ставленням розрахункового резерву на можливі втрати та збитки з позик до всієї суми заборгованості за основним боргом. Значення, що перевищує 10%, свідчить про високе значення кредитного ризику банку. Рис. 1, представлена динаміка зміни для 30 найбільших банків РФ.

Мал. 1 – Динаміка простроченої заборгованості та РВПС.

Проаналізувавши аналітичні матеріали, публіковані Центральним Банком РФ, було виявлено, що річні темпи приросту кредитів зростають із меншими темпами, ніж відбувається зростання прострочення позичкової та прирівняна до неї заборгованість. Це свідчить про неефективну політику управління банком.

Щоб вирішити проблеми із проблемними кредитами, банки починають реструктуризувати вже раніше видані позички, сподіваючись на оздоровлення позичальників. У зв'язку з погіршенням економічної ситуації обсяг простроченої заборгованості зростає. У довгостроковій перспективі банки ще більше погіршують якість та структуру кредитного портфеля (рис.1, таблиця 1).

Таблиця 1 - Структура кредитного портфеля

	01.01.2015	01.04.2015	01.07.2015	01.10.2015	01.01.2016	01.02.2016
І категорія якості	63,80%	63,30%	61,70%	61,50%	58,60%	57,20%
ІІ категорія якості	24,70%	23,60%	24,50%	24,80%	27,20%	28,30%
ІІІ категорія якості	5,90%	7,20%	7,20%	7,20%	7,70%	7,90%
IV та V категорії якості	5,60%	5,90%	6,60%	6,50%	6,50%	6,60%

Усі банки, намагаючись підвищити якість свого кредитного портфеля, постають перед вибором своєї стратегії. Деякі кредитні організації вважають за краще формувати ризик-нейтральний портфель кредитів, який характеризується низьким ступенем ризику та низьким рівнем прибутковості.

Ряд банків вважають за краще формувати збалансований портфель кредитів, у якому можливе підвищення частки ризику, що дозволяє посилити свої конкурентні переваги або залучити нових позичальників.

Найкращим є оптимальний портфель кредитів. Він має на увазі повну відповідність між генеральною лінією розвитку банківської структури та плановими показниками.

Якісно сформований портфель кредитів здатний забезпечити максимальний рівень прибутку із заданим значенням кредитного ризику та існуючою ліквідністю банківського балансу.

З метою управління кредитним ризиком банками проводиться виважена лімітна політика. Банківські ліміти встановлюються у межах напрямів здійснюваної діяльності, враховуючи у своїй специфіку проведених операцій.

У дослідженні представлений набір ключових параметрів, згідно з якими величина лімітів встановлюється на контрагентів банку індивідуально з метою обмеження ризиків за операціями, що здійснюються з ними:

кредитоспроможність позичальника та його фінансова стійкість;
кредитна історія клієнта та його репутація;
галузева та регіональна приналежність позичальника;
специфічність запитуваного кредитного продукту та ризики йому супутні;
рівень забезпечення кредитної угоди;
ринкова кон'юнктура та макроекономічна ситуація, що спостерігається в галузі, регіоні та країні.

При управлінні кредитним ризиком банки встановлюють портфельні ліміти з метою обмеження сукупного обсягу кредитного ризику на позичальників, що з Банком, на які стосуються однієї галузі компанії, і навіть операції з клієнтами, схильні до банківських ризиків.

Під кредитні операції банки створюють резерви, адекватні ризикам, що приймаються на себе. На весь термін дії укладених кредитних угод банки здійснюють періодичний моніторинг кредитоспроможності позичальників та їх платіжної дисципліни, проводять оцінку пропонованого забезпечення та проводять подальший контроль за зміною його ліквідності та ринкової вартості, а також проводять регулярний моніторинг всього кредитного портфеля банку з урахуванням основних клієнтських сегментів.

З метою впровадження різних підходів управління банківським кредитним ризиком, основу яких становить світова практика, а також рекомендації Базельського комітету з банківського нагляду, кредитні організації розробляють спеціальні методи оцінки кредитного ризику, які дозволяють присвоїти внутрішній рейтинг кожному позичальнику та оцінити ймовірність настання дефолту. Розроблювані моделі дозволяють оцінити вартість під ризиком на момент настання дефолту позичальника та очікувану величину втрат. З метою збільшення прибутковості здійснюваних кредитних операцій та ефективності використання банківського економічного капіталу в кредитний процес інтегрують показник RAROC – прибутковість на капітал, скоригована на ризик (Risk-adjusted Return on Capital), що передбачає встановлення планового значення відносного показника та здійснення подальшого контролю за його дотриманням . Періодично банками проводиться стрес-тестування портфеля кредитів, що дозволяє виявити можливі наслідки макро- та мікроекономічних подій та адекватно відреагувати на їх прояви.

Враховуючи зростання валютних та макроекономічних ризиків, банками розробляються заходи, спрямовані на посилення підходів до управління якістю кредитного портфеля. У тому числі банки починають вводити підвищені вимоги до фінансової стійкості позичальника і до якості пропонованого їм забезпечення для низки галузей і сфер діяльності, на яких найсильніше може позначитися або позначилося вже погіршення ринкової ситуації. Пріоритет надається в основному кредитуванню клієнтів, які мають високу кредитоспроможність і здатні надати надійне та ліквідне забезпечення наявних зобов'язань перед банками.

Таким чином, при проведенні аналізу банківської діяльності значущими показниками є структура і якість кредитного портфеля банку. Крім того, зазначені показники здатні впливати на рейтинг, що надається кредитній організації. Тому вибудовування системи ризик-менеджменту банку має проводитися так, щоб забезпечити найбільшу прибуток від кредитної діяльності при мінімізації пов'язаного з нею кредитного ризику. Це досить складне завдання, що потребує компетентного підходу.

Література

Халілова М.Х., Білоусова А.А. Достатність власних коштів (капіталу) банку: оцінка та прогноз // Економіка та підприємництво. 2014. № 12-4 (53-4). С. 516-519.
Халілова М.Х., Полинов С.М. Індикатори фінансової стійкості банку // Фінансовий світ. За редакцією В. В. Іванова та Є. А. Почіковської. Москва, 2014. С. 60-67.
Федеральний закон від 2 грудня 1990 р. N 395-I "Про банки та банківську діяльність".
Положення Банку Росії від 26 березня 2004 р. N 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати з позик".
Інструкція Банку Росії від 03.12.2012 N 139-І "Про обов'язкові нормативи банків".
Волкова, О.М. Аналіз чинників, які впливають формування кредитного портфеля вітчизняних банків/ О.Н. Волкова, С.І. Груздєв // Фінанси та кредит. 2013. № 45(183)
Гребенік, Т.В. Якість кредитного портфеля вітчизняних банків: особливості оцінки та управління / Т.В. Гребенік, Є.П. Терновська // Електронне періодичне видання "Наукознавство". - 2014. - № 3 (22).
Пустовалова Т. А., Кутуєв Р. Р. Управління кредитним ризиком кредитного портфеля комерційного банку // Вісник СПбГУ. - 2008. - Сер. 8. – Випуск 1. – 40 с.

References

Халілова М.К., Белусова А.А. Dostatochnost' sobstvennyh sredsttv (kapitala) banka: отценка і прогноз // Економіка і предпринимательство. 2014. № 12-4 (53-4). S. 516-519.
Khalilova M.KH., Polynov S.M. Indikatory finansovej ustoychivosti banka // Finansovy mir. Pod redaktsiyey V. V. Ivanova i Ye. А. Почіковской. Moskva, 2014. S. 60-67.
Federal’ny zakon ot 2 dekabrya 1990 g. N 395-І “О банках і банківській деятельності”.
Polozheniye Banka Rossii від 26 березня 2004 року. N 254-П "Про подяку формування кредитними організаціями rezervів на возможні потери по судам".
Instruktsiya Banka Rossii від 03.12.2012 N 139-I "Об obyazatel'nych normativakh bankov".
Volkova, O.N. Аналіз факторів, вліяющіх на формування кредитного портфеля російскіх банків / О.Н. Volkova, S.I. Gruzdev // Finansy i kredit. 2013. № 45(183)
Grebenik, T.V. Качество кредитного портфеля російскіх банків: особенности отсенки і управління / Т.В. Grebenik, Ye.P. Терновская // Elektronnoe periodicheskoe izdaniye «Naukovedenieye». - 2014. - № 3 (22).
Пустововалова Т. А., Кутуев Р. Р. Управление kreditnym riskom kreditneho portfelya komercheskogo banka // Vestnik SPbGU. - 2008. - Ser. 8. – Vypusk 1. – 40 с.